|
№ п/п
|
Наименование темы
|
План темы
|
Нормативные документы
|
|
18.10.2017 с 10-00 до 17-00 (с учетом ответы-вопросы)
|
|
1. Методологические аспекты новой системы бухгалтерского учета (вводный)
|
|
1.
|
Новая система бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций (НФО) – методологические аспекты
|
- Цель введения ЕПС и ОСБУ.
- Нормативное регулирование – Положения Банка России. Таблица применения нормативных документов Банка России в разрезе видов операций — структура и логика плана счетов.
- Виды счетов: активные, пассивные, парные счета, счета «без признака счета»; счета первого и второго порядка; балансовые счета, счета доверительного управления, внебалансовые счета, счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам. Основные принципы бухгалтерского учета в НФО, определяемые планом счетов и порядком его применения: двойная запись, непрерывность учета, синтетический и аналитический учет, порядок сальдирования по счетам, раздельный учет собственного и иного имущества и др.
- Характеристика счетов: объекты учета и назначение счета (счетов), применение и корреспонденция, особенности использования, организация аналитического учета, система нумерации счетов:
- Балансовые счета: 3.2. Счета доверительного управления (справочно)
- Внебалансовые счета
- Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)
- Внутренние документы для организации бухгалтерского учета: Учетная политика, Отраслевые стандарты, Методики ведения бухгалтерского учета. Требования по содержанию вышеперечисленных документов
- Основные принципы Международных стандартов бухгалтерского учета (МСФО), применяемые в ОСБУ
- Организация налогового учета с использованием ЕПС
- Общий обзор программного обеспечения, предлагаемого на рынке по переходу на ЕПС и ОСБУ
|
Положение №486-П
|
|
2. Бухгалтерский учет капитала и денежных средств (разделы 1-3 Плана счетов)
|
|
1.
|
Бухгалтерский учет капитала и целевого финансирования
|
- 1. Формирование уставного фонда для коммерческих организаций (целевого финансирования – для некоммерческих организаций): 1.1. Используемые балансовые счета
- Порядок нумерации лицевых счетов
- Типовые бухгалтерские записи
- Учет добавочного капитала и фондов
- Условные примеры
|
Положение №486-П
|
|
2.
|
Бухгалтерский учет денежных средств
|
- Учет наличных денежных средств
- Учет расчетных счетов в кредитных организациях
- Учет депозитов, размещенных в кредитных организациях
|
Положение №486-П
|
|
3.
|
Бухгалтерский учет требований и обязательств по договорам, имеющим отраслевую специфику, а также по внутрихозяйственным расчетам
|
1. Учет внутрихозяйственных требований и обязательств.
|
Положение №486-П
|
|
3. Базовый стандарт по защите прав потребителей. Требования к сайту.
|
|
|
|
|
|
19.10.2017 с 10-00 до 17-00 (с учетом ответы-вопросы)
|
|
1. Бухгалтерский учет привлеченных средств (раздел 4 Плана счетов)
|
|
1.
|
Бухгалтерский учет привлеченных средств
|
- Порядок применения МСФО 2. Учет привлеченных средств физических лиц и юридических лиц:
- Используемые балансовые счета
- Порядок нумерации лицевых счетов
- Выбор метода учета привлеченных средств
- Порядок расчета стоимости финансовых обязательств
- Типовые бухгалтерские записи
- Учет начисленных процентов по привлеченным средствам
- Условные примеры
|
- Положение №486-п
- Положение №501-П
|
|
2. Бухгалтерский учет размещенных средств (раздел 4 Плана счетов)
|
|
1.
|
Бухгалтерский учет размещенных средств
|
- Порядок применения МСФО 9.
- Учет предоставленных средств физическим лицам и юридическим лицам: 2.1. Используемые балансовые счета
- Порядок нумерации лицевых счетов
- Выбор метода учета предоставленных средств
- Порядок расчета стоимости финансовых обязательств
- Типовые бухгалтерские записи.
- Учет начисленных процентов по предоставленным средствам
- Учет прочих активов и пассивов – отдельные операции, финансовая аренда
- Внебалансовый учет
- Условные примеры
|
- Положение №486-П
- Положение №493-П
|
|
3. Базовый стандарт по защите прав потребителей. Программа обучения для сотрудников.
|
|
|
|
|
|
20.10.2017 с 10-00 до 17-00 (с учетом ответы-вопросы)
|
|
|
|
1.
|
Бухгалтерский учет средств и имущества
|
- Учет собственных средств, направленных на приобретение долей участия (акций) в уставном капитале организаций
- Учет расчетов с дебиторами и кредиторами – по налогам и сборам, по подотчётным суммам, с поставщиками и подрядчиками
- Учет вознаграждений работникам
- Учет налоговых обязательств и отложенных налоговых активов
- Учет резервов – оценочных обязательств
|
- Положение №486-П
- Положение № 489-П
- Положение №490-П
- Положение №492-П
- Положение №508-П
- Положение №524-П
|
|
2. Бухгалтерский учет имущества (раздел 6 Плана счетов)
|
|
1.
|
Бухгалтерский учет средств и имущества
|
- Учет имущества:
- основных средств
- нематериальных активов
- запасов
- инвестиционного имущества
- Учет договоров аренды
|
- Положение №486-П
- Положение № 489-П
- Положение №490-П
- Положение №492-П
- Положение №508-П
- Положение №524-П
|
|
3. Бухгалтерский учет финансовых результатов (раздел 7 Плана счетов)
|
|
1.
|
Бухгалтерский учет финансовых результатов
|
- Классификация доходов и расходов.
- Принципы признания и определения доходов и расходов.
- Учет доходов.
- Учет расходов.
- Учет прибыли и налога на прибыль
- Учет событий после окончания отчетного периода.
- Учет исправлений ошибок в бухгалтерском учете
|
- Положение №486-П
- Положение № 487-П
- Положение № 520-П
|
|
4. Бухгалтерская (финансовая) отчетность и расчет экономических нормативов
|
|
1.
|
Бухгалтерская (финансовая) отчетность
|
- Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность:
- «Бухгалтерский баланс»»
- «Отчет о целевом использовании»
- приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о целевом
- использовании средств:
- «Отчет о финансовых результатах»
- «Отчет об изменениях собственных средств»
- «Отчет о потоках денежных средств»
- примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности
|
Проект положения «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций»
|
|
2.
|
Расчет обязательных экономических нормативов
|
МФК:
- норматив достаточности собственных средств
- норматив ликвидности
- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков
- максимальный размер риска на связанное с МФК лицо.
- МКК:
- норматив достаточности собственных средств
- норматив ликвидности
|
Указание № 4382-У и № 4384-У
|
