Требования Мегарегулятора к микрофинансовым организациям. Как открыть МФО
Микрофинансирование – легальный бизнес. Для того, чтобы заняться этой деятельностью необходимо получить разрешение от государства. Что нужно для того, чтобы открыть МФО и работать на данном рынке с соблюдением всех норм и законов?
Какова нормативно-правовая база МФО?
Изначально требования к МФО прописаны в Федеральном законе от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях". С 24 июля 2013 года был подписан закон, который передавал регулирование рынка в руки Банка России. Закон вступил в силу с 1 сентября 2013 года. Для МФО также актуальны законы:
- 230-ФЗ «О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности»
- 230-ФЗ «О внесении изменений в федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»
- 152-ФЗ «О персональных данных»
- 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
- 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка»
- 353-ФЗ » О потребительском кредите (займе)»
- 407-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов»
- 218-ФЗ «О кредитных историях»
Даже по названию законов уже понятно, что для осуществления деятельности требуется обязательное членство в СРО, соблюдение антиотмывочного закона, закона о коллекшене, о потребительском кредитовании.
Кроме законов действуют нормативные акты, которые необходимо соблюдать МФО.
- Об установлении экономических нормативов для микрофинансовой компании, привлекающей денежные средства физических лиц от 24 мая 2017 г. N 4382-У
- Виды отчетов и сроки предоставления отчетности в Банк России в соответствии с Указанием Банка России № 4383-У от 24.05.2017 г.
- Указания Банка России от 11.03.2016 N 3979-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации» (Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2016 N 41578)
- Указания Банка России от 28.06.2016 N 4054-У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам» (Зарегистрировано в Минюсте России 28.07.2016 N 43023)
- Указание Банка России от 13.06.2017 N 4406-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 28 июня 2016 года N 4054-У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам» (Зарегистрировано в Минюсте России 06.07.2017 N 47310)
- Информационное письмо Банка России от 22 августа 2014 г. № 143-Т «О представлении в Банк России данных о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) по состоянию на 1 октября 2014 года
- Указание Банка России от 24 июня 2015 г. № 3689-У «О временной администрации микрофинансовой организации»
- Указания Банка России от 13.01.2017 N 4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами» (Зарегистрировано в Минюсте России 29.03.2017 N 46158)
- Указание Банка России от 29 апреля 2014 г. № 3249-У «О порядке определения Банком России категорий потребительских кредитов (займов) и порядке ежеквартального расчета и опубликования среднерыночного значения полной стоимости кредита (займа)»
- Указание Банка России от 10.12.2015 N 3889-У «Об определении угроз безопасности персональных данных, актуальных при обработке персональных данных в информационных системах персональных данных» (Зарегистрировано в Минюсте России 18.03.2016 N 41455)
- Указание Банка России от 28.03.2016 N 3984-У «О порядке ведения Банком России государственного реестра микрофинансовых организаций, форме заявления о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций, форме сведений об учредителях (участниках, акционерах) юридического лица, форме свидетельства о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций и порядке его переоформления, формах заявлений об изменении вида микрофинансовой организации и осуществлении деятельности в виде микрофинансовой компании или осуществлении деятельности в виде микрокредитной компании, форме и порядке представления документов и информации, подтверждающих наличие собственных средств (капитала) и источники происхождения средств, внесенных учредителями (участниками, акционерами)» (Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2016 N 42802)
- Указание Банка России от 07.07.2016 N 4063-У «О порядке подачи микрофинансовой организацией заявления об исключении сведений о ней из государственного реестра микрофинансовых организаций
- Указание Банка России от 28.06.2016 № 4054-У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам»
- Указание Банка России от 10.08.2016 N 4102-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 1 сентября 2014 года N 156-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России) в отношении некредитных финансовых организаций и саморегулируемых организаций некредитных финансовых организаций»
- Указание Банка России от 12.07.2016 N 4070-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 24 апреля 2014 года N 151-И «О порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций и саморегулируемых организаций некредитных финансовых организаций уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» (Зарегистрировано в Минюсте России 04.08.2016 N 43118)
- Указание Банка России от 20.07.2016 N 4078-У «О требованиях к кредитным организациям, которым может быть поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также к микрофинансовым компаниям, которые могут поручать кредитным организациям проведение идентификации или упрощенной идентификации» (Зарегистрировано в Минюсте России 09.08.2016 N 43181)
- Базовый стандарт защиты прав и интересов физических и юридических лиц — получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих микрофинансовые организации
- Базовый стандарт по управлению рисками микрофинансовых организаций
- Базовый стандарт совершения микрофинансовой организации операций на финансовом рынке
Кто может получить статус микрофинансовой организации?
Согласно закону статус МФО может получить только юридическое лицо, зарегистрированное в форме:
фонда; автономной некоммерческой организации; учреждения (за исключением бюджетного учреждения); некоммерческого партнерства; хозяйственного общества или товарищества. ИП не может быть микрофинансовой организацией.
Федеральный закон от 02.11.2013 № 301-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ», согласно которому п. 3 ст. 346.12 Налогового кодекса РФ, содержащий перечень организаций, не имеющих право применять упрощенную систему налогообложения, был дополнен микрофинансовыми организациями. То есть микрофинансовые организации не смогут применять упрощенную систему налогообложения.
Требуется ли лицензия?
Для ведения деятельности МФО лицензия не требуется.
Какой документ нужно получить для ведения деятельности МФО?
При регистрации выдается свидетельство о внесении записи в госреестр МФО. При этом МФО делятся на два класса: МКК и МФК.
Различия между МКК и МФК?
Микрофинансовые компании (МФК) должны предоставить в Банк России сведения о наличии собственного капитала не менее 70 млн рублей. К ним применяются повышенные требования при сдаче отчетности, они соблюдают большее количество нормативов. Кандидатуры на руководящие должности необходимо согласовывать с регулятором.
Но зато имеют право привлекать деньги не только от юрлиц, но и от физлиц в качестве частных инвестиций. И выдавать займы они вправе физикам в размере до 1000 000 рублей в одни руки. Также им позволено выдавать онлайн-займы с проведением упрощенной идентификации клиентов через банки-партнеры.
Микрокредитные компании (МКК) не могут работать с деньгами населения, принимать деньги в рост они вправе только от юрлиц. И размер займа для физиков – 500 000 рублей (максимум). Требований по капиталу для них нет, как для компаний не генерирующих больших рисков.
Кредиты юридическим лицам могут выдавать и МФК, и МКК в размере 3 000 000 рублей в расчете на одного заемщика. (В Думу внесен законопроект увеличивающий максимальный размер займа для предпринимателей до 5 000 000 рублей).
С какого времени юрлицо приобретает статус МФО?
Юридическое лицо приобретает статус микрофинансовой организации со дня внесения сведений о нем в государственный реестр микрофинансовых организаций и утрачивает статус микрофинансовой организации со дня исключения указанных сведений из этого реестра.
Что нужно для того, чтобы МФО внесли в госреестр?
Для получения свидетельства МФО нужно:
- Копия свидетельства о государственной регистрации (ОГРН)
- Копия учредительных документов
- Решения об избрании (о назначении) должностных лиц и органов управления юридического лица, содержащие:
- Сведения от учредителях юридического лица
- Сведения о юридическом адресе
- Заявления о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций
- Копии решения о создании юридического лица
Требуется ли обязательное страхование при ведении деятельности МФО?
МФО может добровольно застраховать ответственность за нарушение договора микрозайма. Но здесь нет обязательного порядка оформления страховки.
Чего не может МФО?
По закону МФО не имеет права осуществлять любые виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, выдавать займы в иностранной валюте, в одностороннем порядке изменять процентные ставки, комиссионное вознаграждение и сроки действия договоров микрозаймов. Не может (согласно стандартов СРО) выдавать одному заемщику более 10 займов в год и пролонгировать один заем более 7 раз. Взыскивать долги с помощью нелегальных коллекторских контор. Выдавать займы по ставкам выше, чем предельные значения ПСК, публикуемые Банком России.
Привлечение средств МФО (размер суммы):
Микрофинансовая организация любого статуса может также привлекать денежные средства физических лиц: учредителей, членов, участников или акционеров этой МФО - без ограничения размеры суммы займа; Если это не учредители и не акционеры – сумма займа для юриков – от 100 000 рублей, для физиков (принимают только МФК) – от 1,5 млн рублей или более по одному договору займа с одним займодавцем.
Доход частных лиц от вложения денег в МФО облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. МФО сами удерживают данный налог и перечисляют его в госбюджет, то есть являются налоговыми агентами. Вкладчик получает на руки процентный доход, указанный в договоре займа, за вычетом НДФЛ. Вклады МФО не страхуются государством, как банковские вклады.