Платежи и отчетность ИП

Информация обновлена: 16.09.2020

Итак, давайте разберемся, что должен платить индивидуальный предприниматель и как отчитываться.

За себя

Среднесписочная (сдается, раз в год, в налоговую до 20 января)

Сдают все. Вычисляется по количеству работников и дням отработки (в субботу и воскресенье ставится количество, которое было в пятницу), при этом считаются все – прогульщики, больные, в отпуске. После этого все данные суммируются, и делится на количество дней в месяце. Получается среднесписочная численность за месяц. Для того чтобы рассчитать отчетный период (год) – суммируете среднесписочную численность за необходимое количество месяцев и делите на это самое количество месяцев. !!!

Помните индивидуальный предприниматель не считается за работника. И если вы работаете один, без сотрудников, то ставите ноль, и сдаете «нулевку».

ПФР, ФФОМС, ТФОМС (раз в год, до 31 декабря)

  1. Платёж в ПФР – 10392 р. на страховую и 3117,60 р.на накопительную части; если 1966г и старше, если младше – всё на страховую
  2. ФФОМС – 1610,76 р.
  3. ТФОМС – 1039,20 р.

Отчет в Пенсионный фонд (ПФР) (сдается, раз в год, до 1 марта)

Сведения в Пенсионный фонд ИП по страховым взносам. Подробная инструкция по РСВ-2, СЗВ-6-1, АДВ-6-2, АДВ-6-3. Обязательно получите уведомление из ФОМС с номером, перед тем как идти в ПФР

За сотрудников

Если вы нанимаете сотрудников, то необходимо встать на учет в ПФР (в течение 30 дней), ФСС (в течение 10 дней), ФОМС (в течение 30 дней), а также поставить на учет в этих органах каждого сотрудника и выдать медицинские полисы. С 2011 года они их сами будут получать.

Платежи в Налоговую

НДФЛ 13% за сотрудников (удерживаются в день выдачи зарплаты). Перечислить 13% от зарплаты сотрудника выплаченной в этом месяце.

2-НДФЛ (сдается раз в год, до 1 апреля) Сведения по НДФЛ(13%) на сотрудников. Скачать 2-НДФЛ бланк и образец с налоговыми вычетами.

1-НДФЛ. Карточка 1-НДФЛ заполняется на каждого работника, хранится на предприятии. Скачать 1-НДФЛ бланк. НДФЛ удерживается с зарплаты работника. ИП или ООО выступает здесь в роли налогового агента. Подробнее о НДФЛ.

ПФР, ФФОМС, ТФОМС 

Платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца. 26% (или 18% для льготных видов деятельности (производство, строительство, образование, IT)) на ОСНО, УСН, ЕНВД (20% (или 12% для льготных) на страховую 6% на накопительную части; если 1966г и старше, если старше – всё на страховую), ФФОМС 3,1% , ТФОМС 2,0%.

Платежи и отчетность ИП в пенсионный фонд

Eжеквартально не позднее I-15.05, II-15.08, III-15.11, IV-15.02.

Отчетность в виде расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (персонифицированный учет). Сдается в электронном и печатном виде. Взносы в ПФР уплачиваются пока заработная плата, нарастающим итогом с начала года, не достигнет 415 000 рублей. Платежи в пенсионный работодатель платит из своих средств. Платежи округляются до целых рублей.

Платежи в ФСС

С 2011 года платежи в Фонд социального страхования уплачиваются в день выдачи зарплаты.

ФСС – 2,9% на ОСНО, УСН, ЕНВД, и ФСС от НС на ОСНО, УСН, ЕНВД (несчастных случаев) (рассчитываются в соответствии с тарифом, в соответствии с рисками по Вашей деятельности).

Отчет в ФСС 

I кв. – до 15 апреля / II кв. – до 15 июля / III кв. – до 15 октября / IV кв. – до 15 января.

Заполненный образец 4-ФСС 2011 года. Расчет по форме 4-ФСС. Калькулятор страховых взносов ИП.

Сборы и налоги, уплачиваемые при любом налоговом режиме:

Нижеприведенные платежи и отчетность, ИП уплачивают в зависимости от вида деятельности при любом налоговом режиме:

  • Акцизы (НК, глава 22)
  • Государственная пошлина (НК, глава 25.3)
  • Таможенная пошлина (ТК, ст.318-319)
  • Транспортный налог (НК, глава 28. Местные законы о транспортном налоге)
  • Земельный налог (НК, глава 31. Местные законы о земельном налоге)
  • Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов (НК, глава 25.1)
  • Водный налог (НК, глава 25.2)
  • Налог на добычу полезных ископаемых (НК, глава 26)
Виктор Шемякин
Виктор Шемякин

Автор #ВЗО. Молодой предприниматель, успел открыть несколько проектов разной степени успешности. Своим опытом и мнениями он делится с нашим сайтом. Он расскажет о том, что должен знать и делать начинающий бизнесмен, чтобы облегчить ведение своего дела и избежать возможных проблем.

(18 оценок, среднее: 4.8 из 5)
Оставить комментарий
Римма

Распечатала статью себе на стену. Мне как раз не хватало такой памятки, чтобы все четко и ясно, в одном месте. Бросил взгляд на строчку и все стало на свои места. Буквально не статья, а полезный для предпринимателя календарь. Спасибо, мне кажется, этот материал сейчас очень востребован для многих.

Даниил

Отчетность по ИП из-за пандемии сдавать сложно. Приходится принимать во внимание не только основные документы, но и то, что в регионе происходит. Табличка в статье хорошая, но действительно не хватает описания того, как действовать в условиях форс-мажора – когда то удаленка, то работать совсем запрещено. Ещё интересно, когда документы могут принять, что считается рабочими и нерабочими днями в нашей ситуации.

Александр

Люблю материалы, где все подано четко и без лишней воды. Посмотрел список, прочекал, что нужно, куда идти, что готовить – и волноваться не о чем. Несмотря на пандемию, работать как-то продолжаем, а значит, нужно придерживаться основного курса. Спасибо за полезную статью! Очень доходчиво, многие вещи наконец уложились по полочкам.

Валерия

Перенос налогов, кредиты и отчетность – в связи с пандемией можно с ума сойти, разбираясь. Чтобы получить льготу, нужно много условий соблюсти. Сейчас хотелось бы подробнее почитать не про базовую отчетность и платежи, а про изменения из-за возникшей ситуации, потому что ну очень большая разница между тем, как было в прошлом году.

Дарья

С самой регистрации приходится отчитываться, но нужно напомнить еще, что даже если деятельность по факту не ведется, отчитываться все равно приходится, и забывать об этом никак нельзя. Сроки отчетности в 2020 году сдвигались из-за пандемии, так что за ними нужно внимательно следить. Кому-то повезло, и дали отсрочку, но тоже лучше тщательно проверять данные, чтобы не оказаться со штрафом.