Аккредитив
Аккредитив — это банковское обязательство выплатить оговоренную сумму третьему лицу по просьбе клиента при предъявлении получателем платежа документов, согласованных этим аккредитивом.
Клиент, который поручает банку открыть аккредитив, называется плательщиком или аппликантом, а получатель денежных средств - бенефициаром. При этом сам банк играет роль независимого гаранта между участниками сделки и не влияет на условия аккредитивного договора.
Например, при заключении договора с новым поставщиком предприятие опасается работать по предоплате. Тогда покупатель открывает банковский аккредитив на сумму, равную размеру поставки. Отгрузочные документы выступают свидетельством исполнения обязанностей поставщика. После передачи груза покупателю эти документы отправляются в исполняющий аккредитив банк. Он производит оплату по указанным реквизитам, при этом удерживает с покупателя комиссию за свои услуги. Аккредитив служит гарантией для поставщика получения оплаты за товар.
Такая форма расчетов применяется как во внутренних, так и в международных сделках и регулируется разными нормативно-правовыми актами:
- Внутрироссийские расчеты - положение № 383 от 19.06.2012г. «О правилах осуществления перевода денежных средств»
- Международные расчеты - унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов № 600 от 2007 года
Внутрироссийские аккредитивы делятся на:
- Отзывные. Могут быть аннулированы банком в любой момент, используются очень редко из-за вероятности нарушения сторонами прав по договору
- Безотзывные. Обязательства, указанные в таком аккредитиве, не могут быть изменены. Оплата производится строго после предоставления согласованных документов
- Покрытые (депонированные). Такой аккредитив выплачивается из суммы, которую плательщик предварительно вносит на аккредитивный счет. При этом кредитная организация несет минимальную нагрузку: ей не приходится вкладывать собственные деньги в эту сделку, даже временно
- Непокрытые (гарантированные). Такие аккредитивы выплачиваются из собственных средств банка на корреспондентском счету
- Подтвержденный. В этом случае исполняющий банк берет на себя обязательства по аккредитиву.независимо от того, будут ли ему перечислены средства или нет
- Неподтвержденный. В этом случае обслуживающий получателя платежа банк просто известит его о транзакции, совершенной исполняющим банком
Аккредитивный договор в целях надлежащего исполнения обязательств должен содержать следующие реквизиты и сведения:
- Наименование плательщика
- Наименование получателя
- Наименования выпускающего и принимающего банка
- Форму аккредитива
- Сумму, депонируемую в банке для совершения сделки
- Список документов, свидетельствующих об исполнении обязательств по договору, с подробным описанием
- Способ извещения получателя об открытии аккредитива
- Способ уведомления плательщика об открытии счета
- Сроки действия контракта
- Размер комиссионных выплат
- Порядок расчетов
- Алгоритм действий в случае неисполнения обязательств по договору
- Другие права и обязанности сторон