8 (800) 707-33-97 Горячая линия сервиса ВЗО

Чековая книжка

Чековая книжка - это брошюра с бланками чеков в количестве 25 либо 50 штук. Выдается банком по запросу организации, с которой у кредитного учреждения заключен договор на расчетно-кассовое обслуживание. Чековая книжка необходима для получения наличных денежных средств со счета. Таким образом, чек – это распоряжение выдать указанную сумму предъявителю.

Применение чековых книжек регулирует Положение ЦБ № 579-П от 27 февраля 2017 года «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения».

Чековая книжка относится к бланкам строгой отчетности, она хранится у главного бухгалтера предприятия и учитывается на забалансовом счете № 006.

Бланк имеет две части:

Кредитная организация самостоятельно разрабатывает регламент заполнения чеков, основные положения следующие:

  1. Заполнение бланка допускается синей, черной, фиолетовой шариковой ручкой без исправлений. Если была допущена ошибка, то документ становится недействительным, - он перечеркивается, но остается в книжке
  2. Указание фамилии, имени и отчества доверенного лица в графе после слова ЗАПЛАТИТЕ. Этот сотрудник имеет право получать наличные деньги в кассе банка
  3. Сумму необходимо прописывать в разделе «Сумма прописью» с самого начала строки, не оставляя свободного пространства. Слово «рублей» указывается сразу после числа, оставшееся место в строке перечеркивается двойной чертой
  4. Подписи на документе должны совпадать с образцом, хранящимся в банковской карточке клиента, также бланк следует заверить печатью предприятия
  5. Чек должен содержать дату и место заполнения. Срок действия заполненного документа составляет 10 дней
  6. В графе «Цели расхода» необходимо указать целевое использование денег

Банки внимательно следят за правильностью заполнения бланков и соблюдением принятых инструкций.

Несмотря на повсеместное распространение корпоративных и зарплатных банковских карт, компании продолжают использовать чековые книжки для получения наличных денег с расчетного счета. Для этого имеется ряд причин:

При этом, учитывая определенные преимущества чековых книжек, ЦБ РФ инициирует вопрос об их полной замене картами в целях сокращения бумажного документооборота.

Источники
Мы используем файлы Cookie