Фидуциарный счет

Фидуциарный счет (лат. fiducia — «доверие») — это счет, который находится под управлением банка или трастового фонда на основании доверенности клиента. Подобные счета часто применяются швейцарскими банками в следующей схеме:

• Клиент подписывает договор с финансовой организацией
• Банк получает в управление конкретную сумму
• Банк размещает полученные деньги в другой стране от своего имени

Такая процедура позволяет избежать нормативов налоговой службы Швейцарии, согласно которым с процентного дохода любого вкладчика удерживается 35%. При этом все риски от инвестиции берет на себя клиент, так как банк выступает лишь в роли доверенного лица.

Фидуциарные счета открываются в нескольких случаях:

1. Для налогового планирования. Это позволяет уменьшить суммы налоговых сборов путем перевода активов в другие страны с более щадящим налоговым режимом
2. В рамках услуг для состоятельных клиентов, у которых есть свободные средства, но нет опыта работы с международными банками. Борьба с легализацией доходов создает проблемы при открытии счетов в другой стране. На помощь в такой ситуации приходит специализированная финансовая организация, которая от имени клиента проводит операции с его денежными средствами в мировых банках
3. Для получения расчетного обслуживания в надежном международном банке для вновь создаваемой офшорной компании без репутации

У фидуциарного счета выделяют следующие преимущества:

• Серьезная защита сделанных вложений
• Повышенная защита активов от доступа третьих лиц
• Сохранение у клиента контроля над операциями до и после их проведения
• Гарантия сохранения банковской тайны: все действия производятся от лица финансового института, а не частного клиента
• Потенциальная высокая доходность проводимых мероприятий

Комиссия швейцарского банка при открытии фидуциарного счета составляет примерно 0.5% годовых, что ниже налогового платежа.

Фидуциарные счета не попадают под систему страхования вкладов, так как для банка-получателя денежные средства являются межбанковской инвестицией, а не вкладом частного клиента. Собственнику активов следует внимательно изучить возможные риски до оформления такого счета.