8 (800) 707-33-97 Горячая линия сервиса ВЗО

Кассовые операции

Кассовые операции - это операции с наличными деньгами и денежными документами в кассе. Сюда входят их прием, хранение и выдача. Ведение кассовых операций в банках регулирует Положение ЦБ № 318-П от 24 апреля 2008 года. У прочих юридических лиц основным нормативным документом является «Порядок ведения кассовых операций в РФ».

Если предприятие работает с наличными деньгами, то в его штате должен присутствовать кассир либо бухгалтер-кассир. С данным сотрудником заключается договор полной материальной ответственности, так как именно он отвечает за сохранность денег и документов. Касса находится в специально оборудованном помещении, наличные и документы должны храниться в сейфе. Ежедневно уполномоченный сотрудник ведет кассовую книгу предприятия, где учитываются расход и приход.

В своей работе кассир руководствуется следующими основными принципами:

  1. Соблюдение лимита кассы. Данное ограничение указывается в договоре на расчетно-кассовое обслуживание. Лимит ежедневного остатка в кассе рассчитывается и передается на согласование в банк один раз в год. В противном случае остаток автоматически приравнивается к нулю, то есть в кассе организации на конец рабочего дня не должно оставаться наличных денег - вся выручка подлежит сдаче в банк
  2. Целевое расходование средств. Наличные разрешено тратить на утвержденные нужды. К ним относятся выплата зарплаты, премий и компенсаций, закупка сырья и оборудования у частных лиц, хозяйственные расходы, командировочные выплаты. Запрещено вносить деньги из кассы на банковские счета других юридических либо физических лиц
  3. Соблюдение предельного размера расчетов между юридическими лицами. Согласно указанию Центробанка РФ от 2007 года, максимальная сумма одной операции составляет 100 000 рублей. Более крупные сделки должны совершаться только безналичным способом. Данный лимит действует только на переводы между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Закон не запрещает совершить покупку у частного лица на сумму, превышающую лимит
  4. Использование контрольно-кассовой техники. При приеме наличных за товары или услуги должно применяться специальное оборудование установленного образца, зарегистрированное в государственных органах и внесенное в реестр. Кассовый аппарат необходим и при безналичной оплате, хотя формально наличные деньги в такой операции не используются
  5. Оформление документов установленного образца. Каждая кассовая операция должна сопровождаться соответствующим документом, составленного на бланке установленной формы. Для приема наличных это приходной ордер, для выдачи - расходный ордер. Указанные документы должны быть зарегистрированы в кассовой книге, исправления и ошибки в бланках не допускаются

За нарушение этих правил предусмотрены штрафы:

Чтобы избежать штрафов и других санкций за нарушение порядка ведения кассовых операций, руководитель или собственник компании должен проводить регулярные проверки. Все кассовые документы, как и другие бухгалтерские, должны содержать обязательные реквизиты:

  1. Название
  2. Дата оформления
  3. Наименование юридического лица
  4. Содержание хозяйственной операции, ее сумма
  5. Должность и ФИО сотрудника, ответственного за заполнение

Кассовые операции в кредитных учреждениях являются основой банковской деятельности. За счет приема наличных банк увеличивает объем своих резервов, которые применяются для инвестирования и получения дохода. При выдаче наличных через кассу он зарабатывает на комиссиях. Многие кассовые операции клиент может выполнить через банкомат при наличии кредитной или дебетовой карты банка. 

Банк работает с наличными в течение всего рабочего дня:

Источники
Мы используем файлы Cookie