Коммерческий кредит

Коммерческий кредит — вид кредита, схема которого заключается в предоставлении кредитором заемщику денег или вещей, определяемых родовыми признаками. В отличие от банковского кредита в роли кредитора, выдающего коммерческий кредит, выступает не банковская организация, а физическое лицо. Средства предоставляются партнерскими компаниями. Решение о предоставлении такого кредита всегда принимается с учетом управления рисками.

Объекты и субъекты отношений в рамках коммерческого кредита

Сторонами кредитного соглашения могут быть:

Промышленные и торговые организации
Компании, которые ведут деятельность в сфере услуг
Индивидуальные предприниматели и некоммерческие организации

Основными субъектами кредитных отношений являются:

Кредитор — сторона, которая выдает кредит. Кредитор является собственником продукции или денег. Прибыль за услугу кредитования выражается в процентах
Заемщик — сторона, которая получает материальные средства в долг и обязуется их вернуть в установленный срок в полном объеме с процентами

Участниками кредитных отношений могут быть более 2 сторон, однако схема кредита при этом не меняется.

Объектом коммерческого кредита могут быть товары и услуги, продукция, выполненные работы. Основная цель использования объекта — получение прибыли всеми сторонами кредитных отношений. В договоре может быть прописано одновременно несколько объектов.

Сущность коммерческого кредитования

Коммерческий кредит является важной частью деятельности бизнеса. Используя этот вид кредитования можно приобрести необходимое оборудование, комплектующие, продукцию или услуги без изъятия средств из оборотного капитала.

Такой кредит предполагает обмен фондами предприятий с дальнейшим возмещением средств. Одной из его разновидностей является товарный кредит, объектом которого могут быть не только деньги, но также продукция и определенные услуги.

Особенности

Коммерческий кредит нельзя расценивать как разовую договорную коммерческую операцию, которая никак не связана с дальнейшими взаимоотношениями продавца и покупателя. Такой кредит в большинстве случаев характеризуется как сверхконтрактный и латентно-неформальный, а реальные намерения и ожидания участников не реализуются сразу, а лишь обозначаются.

Условия сделки рассматриваются не в качестве фактических условий сделки, а лишь как основа, которая определяет статус-кво и определяет выплаты в случае разногласий. Обязательными этапами при таком сценарии становятся переговоры, задержка платежа и повторные переговоры.

В ряду важных особенностей коммерческого кредита выделяют также невозможность расчета реальной цены контракта. И эта характеристика также указывает на то, что коммерческий кредит нельзя расценивать как договорное соглашение продавца и покупателя.

У коммерческого кредита есть еще ряд особенностей:

В роли кредитора выступает не банк, а фирма, связанная с производством или продаже товаров и услуг
Форма предоставления кредита исключительно товарная
Средняя стоимость коммерческого кредита ниже средней процентной ставки по банковским кредитам на текущий период
Плата за кредит обычно не определяется через фиксированный процент от базовой суммы, а включается в цену товара

На каких условиях выдается коммерческий кредит

Условия предоставления денежных средств могут различаться в зависимости от индивидуальных условий. Главным фактором предоставления кредита является платежеспособность контрагента — чем больше выгода кредитора и доверие к партнеру, тем на более выгодные условия можно рассчитывать.

Ставка по коммерческому кредиту не регулируется государством, однако условия должны соответствовать интересам обеих сторон:

Проценты меньше, чем в банковской организации
Ставка должна покрывать расходы и приносить кредитору прибыль
Произведенная или проданная продукция не должна существенно увеличиваться из-за процентов

Плата за пользование коммерческим кредитом

Процентная ставка определяется при заключении договора. В период действия соглашения процент остается неизменным, если возможность изменения не предусмотрена в соглашении. Сумма процента закладывается в регулярный платеж и обязательно должна погашаться. Кроме процентов могут быть прописаны дополнительные проценты.

Виды и формы коммерческого кредита

Выделяют следующие разновидности и формы коммерческих кредитов:

Рассрочка — оплата, производимая несколькими платежами. Общая сумма выплат равна размеру займа
Отсрочка — условие, при котором заем гасится единовременным платежом в течение периода, прописанного в договоре
Единовременная выплата — договор, в котором четко прописаны условия погашения, в том числе размер, срок и периодичность
Вексель — обязательство о возвращении долга, данное в письменной форме
Консигнация — обеспечение товаром или продукцией с последующим возмещением стоимости
Аванс — предоплата за товары или услуги
Сконто — скидки за досрочную оплату

Чаще всего встречаются комбинированные виды и формы кредитов, которые сочетают свойства сразу нескольких типов.

Плюсы и минусы коммерческого кредита

Коммерческий кредит в товарной форме ограничивается размером товарного капитала или резервного капитала кредитора. Возможности коммерческого кредита расширяются с помощью кредитных средств обращения и платежа — таких, как вексель и чек. Благодаря своей способности обращаться, эти средства используются не только в качестве средства получения платежа, но и как средство обращения.

При отсутствии функционирующей кредитной системы коммерческий кредит обеспечивает непрерывный кругооборот и оборот средств в торговле и промышленности. Одним из примеров такой компенсации является период восстановления народного хозяйства в СССР после гражданской войны, в годы НЭПа. В то время коммерческий кредит использовался не только по отношению к частному сектору, но и при реализации продукции государственным сектором.

Плюсы

В числе основных плюсов коммерческого кредита выделяют:

Возможность сразу получить нужный товар, оборудование или деньги на развитие бизнеса
Более выгодные условия кредитования, чем в банках
Развитие бизнеса без использования средств, которые находятся в обороте компании
Выбор оптимальной формы займа, в том числе возможность комбинировать несколько их разновидностей

Минусы

Такой вид кредитования отличается повышенными рисками с обеих сторон. Товар, поставленный кредитором, может оказаться ненадлежащего качества, а условия — невыгодными.

Заемщик же может вернуть только часть кредита, затянуть оплату или вообще не вернуть средства в полном объеме.

Еще одним недостатком являются переплаты из-за процентов. Однако этот минус является несущественным, потому что при условии правильного расчета целесообразности в выигрыше должны остаться обе стороны.

Как оформить коммерческий кредит

При оформлении коммерческого кредита составляется соглашение с подробным описанием условий и особенностей. Договор подписывается обеими сторонами. Далее требуется, чтобы каждый субъект выполнил условия.

Особенности оформления

Соглашение оформляется между 2 организациями. Документ может быть составлен в свободной форме, но обязательно должен соответствовать ст. 823 ГК РФ.

В документе должны быть прописаны данные:

Срок выдачи
Процентная ставка
Реквизиты
Дополнительные условия

Договор считается действительным при наличии подписи и печати предприятия.