Прибыль банка
Прибыль банка — это положительный финансовый итог работы организации за определенный период. Балансовая прибыль является основным индикатором эффективной деятельности банка. Рассчитывается как разница между доходами и расходами за отчетный период. Средства из прибыли идут на выплату дивидендов акционерам и инвесторам, а также для увеличения капитала банка.
Согласно нормативам бухгалтерского учета, прибыль рассчитывается по 101 форме. Кроме того, каждый квартал банк представляет отчет о прибылях и убытках по форме № 102, в котором подробно изложены все статьи расходов и доходов организации с начала календарного года.
Главными компонентами финансового результата выступают:
- Чистый процентный доход. Складывается из разницы между уплатой процентов по привлеченным кредитом, депозитам, деньгам на текущих счетах клиентов, выпущенным векселям и другим ценным бумагам, и получением процентного дохода от выданным кредитам, приобретенным векселям и облигациям
- Чистый операционный доход. Рассчитывается путем вычитания из операционных доходов операционных расходов. К подобным доходам относят:
- Оборот ценных бумаг
- Инвестиции в капитал других компаний
- Положительную переоценку имущества, в том числе ценных бумаг, драгоценных металлов, валюты
- Комиссионные выплаты
- Арендную плату
- Передачу имущества в доверительное управление
- Восстановление резервов по судебным издержкам
- Операционные расходы:
- Покупка ценных бумаг
- Отрицательная переоценка имущества, в том числе ценных бумаг, драгоценных металлов, валюты
- Уплата комиссионного вознаграждения
- Передача имущества в доверительное управление
- Взносы в резервы
- Общехозяйственные расходы, в том числе содержание персонала, амортизация и содержание имущества. А также аудит, реклама, обучение кадров, охрана, связь, канцелярия, служебные командировки
Информация о чистой прибыли является открытой. За декабрь 2019 года самую высокую доходность показали следующие российские банки:
- Сбербанк — 814 000 000 руб.
- ВТБ — 170 000 000 руб.
- Альфа-Банк — 59 000 000 руб.
- Газпромбанк — 56 000 000 руб.
- Открытие — 46 000 000 руб.
Банки зарабатывают на следующих продуктах:
- Вклады. Являются основным источником привлечения денег. Используются для выдачи в виде кредитов другим клиентам — на этом банк получает значительный доход. Например, заплатив 6% годовых за депозит, банк выдал кредит со ставкой 15%. Прибыль составила 9%. Вторым способом оборота привлеченных средств является инвестирование
- Кредиты. Средняя процентная ставка по кредитам составляет 18%, по кредитным картам — 25%. Учитывая, что деньги для кредитования банкиры получают у населения под 5-6% или у Центробанка РФ под ключевую ставку, разница в процентах составляет существенную долю в прибыли. Страхование при выдаче кредитов также является существенной статьей доходов, так как количество обратившихся за страховыми выплатами составляет не более 1%
- Дебетовые карты. Банк зарабатывает на комиссиях за эквайринг в торговых точках, безналичные переводы и платежи, а также за снятие наличных