Как получить займ на работе
Работодатель нередко дает деньги в долг своим сотрудникам на привлекательных условиях вплоть до беспроцентного займа. При этом не нужно собирать документы или проходить проверку кредитной истории. Закон не запрещает организации подобную деятельность, если все соблюдены все правила. Объясняем, как взять средства взаймы у компании и как оформить договор. Рассказываем, проводятся ли такие операции через бухгалтерию и облагаются ли они налогом.
Может ли сотрудник получить заем на работе
Официально оформлять потребительские займы могут только компании, специализирующиеся на этом, то есть банки и МФО. При этом любая бюджетная или коммерческая организация может выдавать средства в долг своим сотрудникам или учредителям, даже если это не относится к сфере их деятельности. Законодательством это не ограничено.
Тем не менее компании должны соблюдать определенные условия:
-
Должное оформление сделки, включая договор, проходящий через бухгалтерию
-
Источник денег — только собственные активы компании, запрещено кредитовать специально привлеченными средствами
-
Крупные займы перечисляются с расчетного счета компании, из кассы выдавать можно только небольшие ссуды
-
Единичное кредитование, не допускается ставить такие сделки на поток в ущерб основной деятельности компании
Организация может установить свои требования к сотрудникам, желающим получить заем. Некоторые работодатели выдают деньги в долг всем работникам, другие — только тем, кто уже длительное время работает на одном месте и получает высокую зарплату. В большинстве случаев заем доступен только тем, кто активно проявил себя, и используется как средство поощрения.
Обычно компании не афишируют, что сотрудники могут получить заем на работе. Поэтому узнать, может ли организация дать взаймы, нужно лично у работодателя или бухгалтера. В займе могут отказать, так как организация дает деньги в долг по собственному желанию и имеет право не объяснять причину отказа.
Если не получилось взять в долг у работодателя, можно оформить кредит в банке, где работник получает зарплату. Условия для таких клиентов выгоднее, чем для обычных заемщиков.
Как оформить договор займа с работником
Договор займа обязательно заключается письменно, ИП могут обойтись без него, если сумма сделки менее 10 000 рублей. Однако многие работодатели заключают официальное письменное соглашение при любом размере займа. Это помогает защититься от финансовых потерь и конфликтов.
Сначала условия займа согласовываются между сторонами сделки, затем на основании договоренности заключается договор. Эти данные сразу вносятся в бухгалтерский учет.
В соглашении указываются:
-
Информация о сторонах сделки: ФИО, реквизиты, паспортные данные, контакты
-
Сумма и валюта займа
-
Срок и порядок возврата долга
-
Цели займа (при наличии)
-
Форма кредитования — с комиссией или без
-
Правила расчетов начисления процентов
-
Способ получения и возврата денег
-
Ответственность участников
-
Подписи сторон
Договор считается заключенным не во время его подписания, а при фактической передаче заемных денег.
Выдать до 100 000 рублей можно наличными из кассы. Суммы крупнее допускается перечислять только с расчетного счета компании. Но оформлять большие займы свыше 600 000 рублей нужно с осторожностью. ФНС и банки заинтересует такая операция в пользу физического лица, и они проведет проверку согласно 115-ФЗ об отмывании нелегальных доходов.
В качестве способа возврата средств часто используют погашение долга долями ежемесячно. Но можно договориться о возврате каждые полгода или единым платежом в конце срока. Допускаются наличные и безналичные расчеты.
Другой вариант — удержание части долга из зарплаты. При этом работодатель выдает сотруднику всю заработную плату, а тот самостоятельно погашает задолженность удобными для себя платежами.
В договоре нужно учесть, как будет выплачиваться долг при увольнении сотрудника. Например, ему надо будет вернуть средства в течение трех месяцев или сразу после ухода.
Проводки по займу работнику
Факт того, что компания выдала заем сотруднику, требуется отразить в бухгалтерии. Для этого формируются такие проводки или записи:
-
В момент выдачи средств — Дт 73-1 или 58-3, Кт 51 или 50
-
Начисление процентов — Дт 73-1 или 58-3, Кт 91-1
-
Оплата процентов — Дт 51 или 50, Кт 73-1 или 58-3
-
Возврат заемных средств — Дт 51 или 50, Кт 73-1 или 58-3
Если займ беспроцентный, нужно использовать:
-
Выдача займа — Дт 73-1 или 58-3, Кт 51 или 50
-
Возврат заемных средств — Дт 51 или 50, Кт 73-1 или 58-3
Заем от работодателя облагается НДФЛ
Заем облагается подоходным налогом, если он принес заемщику материальную выгоду. К матвыгоде относятся ссуды и договоры с процентной ставкой ниже чем 2/3 от ключевой ставки Центробанка, то есть 12% × 2\3 = 8%.
Получается, если заем был оформлен по ставке 8% и ниже, сумма полученной материальной выгоды облагается НДФЛ со ставками 35% для резидентов РФ, и 30% для нерезидентов.
Для тех, кто оформлял займы в период с 2021 по 2022 года на льготных условиях, действуют послабления, так как они были освобождены от уплаты налога.
Особенности займа у работодателя на покупку жилья
Сотрудник может оформить на работе целевой заем для покупки квартиры, если не хочет брать кредит в банке. Для этого необходимо в соглашении указать конкретную цель займа и предоставить организации доказательства приобретения жилья, например, договор купли-продажи недвижимости. Работодатель может установить определенные требования к помещению, на покупку которого выделяет средства.
Материальная выгода при покупке жилья не рассчитывается и не облагается НДФЛ, если сотрудник сохранил право получить налоговый имущественный вычет.
Перед обращением в свою организацию за помощью в покупке квартиры, нужно продумать свои планы на будущее. Оформление ссуды на покупку жилья подразумевает, что работник будет несколько лет отдавать долг. Поэтому нужно быть уверенным, что у него не будет повода уволиться или появятся другие источники финансирования, чтобы вернуть долг быстрее.
Образец договора
Чтобы правильно оформить заем в организации, скачайте образец заявления и договор: