Налоги — это часть дохода, которую граждане и организации обязаны безвозмездно перечислять государству. Эти средства правительство тратит на оборону, здравоохранение, образование, пособия и социальные пенсии, развитие инфраструктуры, национальные проекты, культуру и так далее.
Сбором налогов в РФ занимается Федеральная налоговая служба (ФНС). Перечень налогов — прямых и косвенных — закреплен в Налоговом кодексе.
Прямые налоги
Прямые налоги взимаются с дохода или имущества физического лица и поступают в бюджет напрямую: от человека — государству.
Виды прямых налогов:
- НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Его платят все, кто работает в найме. Минимальная ставка НДФЛ — 13%; она растет по мере увеличения дохода. Если человек получает более 2,4 млн рублей в год, ставка для него увеличивается до 15% на сумму превышения. Максимальная ставка — 22%: ее платят те, кто зарабатывает более 50 млн рублей в год
- Налог на имущество. Это процент от кадастровой стоимости недвижимости — жилого дома, квартиры, комнаты или гаража. Ставка налога для этих объектов — 0,1%, для офисных и торговых помещений — 2%. Владельцы элитной недвижимости стоимостью свыше 300 млн рублей платят 2,5%
- Земельный налог. Владельцы земли уплачивают 0,3% от кадастровой стоимости участка
- Транспортный налог уплачивают владельцы транспортных средств. Размер платежа зависит от вида транспорта и его характеристик: чем больше лошадиных сил у машины, тем выше сумма. Точный расчет поможет сделать калькулятор на сайте ФНС
Косвенные налоги
Косвенные налоги — это надбавка к цене товаров и услуг, которую уплачивает конечный покупатель. Налог считается косвенным, потому что человек не платит его напрямую: его перечисляет в бюджет компания-продавец или производитель.
Виды косвенных налогов:
- Налог на добавленную стоимость (НДС). Для большинства товаров и услуг он составляет 20% от стоимости. Исключение — социально значимые продукты: сахар, мука, мясо, молоко. Они облагаются ставкой 10%
- Акцизы — на табак, алкоголь, топливо и другие товары
- Таможенные сборы за ввозимый в страну товар. У этих видов косвенных платежей нет единой фиксированной ставки
Другие обязательные платежи
Помимо этого россияне оплачивают и другие обязательные платежи, которые увеличивают стоимость товаров и услуг и пополняют бюджет:
- Лицензии. Их предприятия оплачивают государству за право заниматься определенной деятельностью
- Государственные пошлины за юридически значимые действия: оформление паспорта, заключение брака или развода, регистрация автомобиля или недвижимости и так далее
- Туристический сбор за право проживать в гостиницах: ставка — до 2% от стоимости проживания. Этот сбор включен в цену и введен в отдельных регионах с высоким туристическим потоком
- Утилизационный сбор — плата за будущую утилизацию автомобиля. Его платят производители и импортеры, перекладывая эту статью расходов на покупателей. Размер утильсбора зависит от типа транспортного средства и его технических характеристик
- Технологический сбор — плата за ввоз иностранной техники: его платят компании, но эти расходы в итоге компенсируют покупатели
Эти платежи нельзя назвать налогами в прямом смысле, но они также повышают цены товаров и услуг и приносят доход государству.