5 проблем бухгалтера МФО и их решение
Проблема 1 – Разнесение оплат
Данная проблема заключается в том, что стандартная программа для ведения бухгалтерского учета – 1С: Бухгалтерия при возврате долга и формировании приходного кассового ордера не умеет различать, что является основным долгом, а что идет на погашение процентов и штрафов. В итоге, несчастному бухгалтеру приходится открывать список движений документа и вручную корректировать движения по каждой возвращенной оплате, вручную высчитывать сумму процентов. Это и сам по себе не быстрый процесс, а если организация имеет еще и несколько кредитных продуктов или объем займов – не 10, а 100! Это действительно становится очень трудозатратным процессом.
Вторая проблема появилась, когда все МФО обязали перейти на общую систему налогообложения. При упрощенной системе налогообложения все было достаточно просто, начисление процентов по займам можно было производить по факту погашения долга, поскольку использовался кассовый метод, и объектом налогообложения была фактически внесенная сумма оплат по процентам.
Сейчас же дело обстоит иначе – общая система – так называемый метод начисления, когда налоговая база формируется независимо от поступивших оплат, а формируется на отчетную дату, в случае с МФО на конец месяца. Это требует от бухгалтера последним числом месяца по каждому незакрытому займу произвести расчет и формирование бухгалтерских проводок по начислению процентов на счет доходов (90.01.1), что опять же в случае, когда объем займов превышает 2 десятка становится трудной задачей, которая занимает большого количества времени.
Проблема 3 – Формирование резервов на возможные потери по займам
Еще одно требование в рамках бухгалтерского учета, которое появилось для МФО относительно недавно – формирование резервов на возможные потери по займам. И опять трудоемкость процесса делает из него проблему. Сначала бухгалтеру необходимо выделить все просроченные займы и сгруппировать их в зависимости от срока просрочки, а так же его принадлежности к той или иной группе риска. После этого должен быть произведен расчет сумм, которые необходимо отнести на резерв по процентам (счет 63), а так же на резерв по основному долгу (счет59), при этом расчет сумм в резерв производится определенным образом, нельзя сказать что самым простым.
Кроме этого, необходимо произвести уменьшение резерва для случаев, когда по займу был сформирован резерв, но оплата в последствии была произведена заемщиком и долг был закрыт. Все это в совокупности дает весомое увеличение трудозатрат бухгалтера и риски получить ошибки при формировании, поскольку при большом количестве займов данная операция требует больших ресурсов.
Проблема 4 – Отчетность в ЦБ
Отдельная «головная боль» бухгалтера МФО – отчет о микрофинансовой деятельности, который необходимо сдавать всем МФО один раз в квартал. Отчет содержит в себе несколько разделов о деятельности организации, и если еще балансовые показатели не вызывают особого угнетения, поскольку их можно получить по отчету «Баланс» стандартной конфигурации 1С: Бухгалтерия, то вот показатели, касающиеся займов, количественные и суммовые, а так же раздел связанный с расчетом ПСК – вызывают дрожь при упоминании их в присутствии бухгалтера. И пусть юмор Вас не смущает, это действительно так – это все опять же приходится считать вручную.
Решение
Я вряд ли удивлю вас простотой решения данных проблем. Решение напрашивается само собой – Автоматизация. Но важными критерием автоматизации является ее экономическая целесообразность - расходы на внедрение программы должны обязательно оправдываться доходами, полученными вследствие нее. Кроме этого важный критерий при выборе программы для учета в МФО (бухгалтерского или управленческого) – простота ее использования, поскольку она должна решать проблемы, а не создавать новые.
В данном случае, могу смело сказать что софт для МФО «Моя МФО: Учет в микрофинансовых организациях», разработчиком которого является наша компания, отвечает обоим требованиям. Делая данную программу, мы стремились к максимальной простоте и интуитивно-понятному интерфейсу, при этом понимая, что многие компании, особенно небольшие МФО не готовы инвестировать большие суммы в программное обеспечение, особенно на этапе становления организации. Поэтому на этом рынке мы предлагаем одно из самых выгодных решений с точки зрения цена-качество.
Базовая поставка включает все функциональные блоки – блок полного ведения бухгалтерского учета, решающий все проблемы бухгалтера перечисленные в данной статье, блок управленческого учета, обмен с БКИ и другие. Без преувеличения операция формирования резервов производится в 2 клика. При этом цена на наш программный продукт одна из самых низких на рынке специализированного программного обеспечения для МФО.