Банковский контроль — форма государственного финансового надзора, который осуществляется банками и иными учреждениями кредитной системы при операциях кредитования, финансирования и расчетов. Этот вид финансового контроля нужен для эффективного использования заемных средств и укрепления платежной дисциплины. При кредитовании целью банковского контроля является обеспечение возвратности кредита.
Банковский контроль может быть предварительным и текущим. Оба этих вида контроля осуществляются в процессе денежных операций посредством проверки представленных документов.
Объектами контроля являются финансовая и хозяйственная деятельность клиентов банка, в частности, оборачиваемость платежных средств. Банки контролируют своевременность предъявления платежных документов поставщиком и их оплату покупателем в установленные сроки.
В чем проявляется банковский контроль
Оформляя кредит или ссуду предприятию, банк:
- Проверяет оборотные средства предприятия
- Изучает важнейшие показатели хозяйственной деятельности
- Знакомится с данными бухгалтерского учета и отчетными балансами хозяйственных органов на предмет товарно-материальных ценностей, под залог которых выдаются средства
- Организует проверку условий хранения залоговых ценностей, которая продолжается на протяжении всего срока использования заемных средств
Орган осуществления банковского контроля — Центральный банк РФ
Центральный банк РФ контролирует деятельность кредитных учреждений как лично, так и с помощью уполномоченных банков.
Центральный банк может назначить уполномоченных представителей и поручить им или аудиторским фирмам проверку операций любой финансовой организации.
При выявлении нарушений банковского законодательства Банк России имеет право:
- Взыскивать денежные штрафы
- Повышать нормы обязательных резервов банкам, которые нарушают установленные экономические нормативы
- Назначать временную администрацию банка
- Требовать замены руководства кредитной организации
- Отзывать лицензию на совершение банковских операций
- Требовать реорганизации или ликвидации банка
Источник: Финам