Внутренний контроль в ломбарде: важнее важного
Фиктивные залоги и бриллианты напрокат. Какие проблемы можно проглядеть, если не проводить внутреннего аудита и инвентаризации в ломбарде – об этом рассказала Людмила Грибок, председатель правления Региональной ассоциации ломбардов в ходе недавнего профессионального форума в Москве.
Она отметила, что для крупных компаний лучший вариант – создание контрольно-ревизионного отдела или отдела внутреннего аудита. Для небольших игроков можно обойтись проведением инвентаризаций, но в любом случае важно контролировать ситуацию внутри ломбарда не от случая к случаю, а держать руку на пульсе постоянно. Она рассказала о том, какие проблемы вскрываются в ходе проверок.
Это и фиктивные залоги (вместо золотых украшений хранятся подделки) и просто пустые коробочки из-под украшений. При этом она предостерегла руководителей ломбардов от неточных формулировок в трудовых договорах с персоналом, ведь даже за такое серьезное нарушение уволить нерадивого сотрудника довольно сложно, если в договоре нет соответствующего пункта.
Довольно частое явление, когда администраторы, оценщики работают, как говорится «мимо кассы», просто скупают понравившиеся изделия за бесценок. Описывают, например, настоящий бриллиант, как синтетический и затем через 2-3 дня после окончания срока выкупают дорогостоящую вещь за небольшие суммы.
Наиболее частые случаи – изъятие денежных средств из кассы на собственные нужды со стороны персонала. Или незаконное использование залогов: взяла колечко поносить, или машину покататься… Внеплановые проверки помогут вскрыть такие нарушения.
При этом стоит проводить ревизию не только денежных средств, но и залоговых билетов, и инвентаризацию хранящихся залогов. Только комплексная проверка даст полное представление о положении вещей в ломбарде. Для крупных игроков эксперт посоветовала проводить плановые проверки 2 раза в год, плюс внеплановые проверки, в том числе в обособленных подразделениях.