Итоги вебинара «Финансовая школа начинающего предпринимателя» с участием Власенко Ольги
Власенко Ольга Валерьевна — основатель и руководитель бухгалтерского агентства Биллпроф в Новосибирске, на обслуживании которого находится более 200 компаний. На ее счету уже 130 личных консультаций с представителями бизнеса.
В ходе вебинара было рассказано о признаках предпринимательской деятельности, о разнице между ИП и самозанятостью, а также были рассмотрены ошибки начинающих предпринимателей.
Основные вопросы, рассмотренные на вебинаре:
- Когда пора регистрироваться
- ИП или самозанятость
- Ошибки начинающих предпринимателей
- Как просчитать точку безубыточности
Когда пора регистрироваться
Начиная собственное дело, начинающий предприниматель задается вопросом: нужно ли ему регистрировать статус самозанятого или ИП?
Если деятельность соответствует всем обозначенным в этом определении положениям, но официально не зарегистрирована, то предпринимателю может грозить:
- Штраф по статье 14.1 КоАП на сумму до 2 000 рублей
- Доначисление налогов со всех сумм, которые будут доказаны как полученные за предпринимательскую деятельность
- НДФЛ 13% с прибыли
- НДС до 20%
- Пени за просрочку
Признаки предпринимательской деятельности
Основной признак предпринимательской деятельности — направленность на систематическое получение прибыли. Если на карту физического лица регулярно поступают средства от разных лиц и сотрудники ФНС обращают на это внимание, то придется объяснять каждый перевод. Единичные гражданско-правовые сделки, которые приносят выгоду гражданину, предпринимательской деятельностью не считаются.
Нелегальную предпринимательскую деятельность выявляют и доказывают с помощью:
- Выписки из банковских счетов
- Закупки товаров и материалов, договоров аренды помещений
- Актов передачи товаров, выполнения работ или оказания услуг
- Объявлений, в которых гражданин рекламирует свою деятельность
- Жалоб конкурентов, недовольных клиентов или соседей
Если деятельность не приносит никакой прибыли, предпринимателю все равно придется ответить за то, что он не оформил официальный статус самозанятого или ИП.
Например, кондитер регулярно печет по три торта в день и продает их клиентам, которые приходят из соцсетей. На кухне всегда есть постоянный запас продуктов для больших объемов выпечки, и эта деятельность, являясь источником единственного дохода, приносит 30 тысяч рублей каждый месяц. В этом случае деятельность считается предпринимательской.
Однако если торт один раз испечен по просьбе знакомых, а спустя продолжительное время испечен еще раз по рекомендации, и при этом у кондитера нет сайта, и он не закупает продукты оптом, то систематической и предпринимательской такая деятельность не является.
ИП или самозанятость
Самыми популярными системами налогообложения, на которых работают начинающие предприниматели, являются ИП и режим самозанятости.
Характеристика статуса самозанятого.
Для регистрации самозанятого достаточно скачать мобильное приложение «Мой налог». Квалифицированной электронной подписи не требуется. Вся процедура занимает не более 1 дня.
Лимит доходов — 2 400 000 миллиона в год (не более 200 000 рублей в месяц). При оказании услуг физическим лицам платится налог 4% с дохода, юридическим лицам или ИП — 6% с дохода.
Самозанятый имеет право уменьшить сумму налога — пока показатель прибыли не достигнет 10 000 рублей, налог платить не нужно
Отчеты о доходах нужно сдавать не позднее 25 числа следующего за истекшим налоговым периодом — этот период равен календарному месяцу. Самозанятый платит с доходов единым платежом 4-6 %. Декларации сдавать не требуется.
- Можно совмещать постоянную работу с режимом самозанятости
- Не нужно приобретать кассовую технику — чеки формируются через приложение-кассу «Мой налог»
- Гарантия неухудшения условий на ближайшие 10 лет, закрепленная в законе о самозанятых
- Штрафы в первый год эксперимента по введению спецрежима применяться не будут. В рамках пилота штраф составит 20% от суммы, на которую не был выставлен чек
- Нельзя нанимать сотрудников
- Отсутствие права на перепродажу товаров, реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке, а также на добычу или реализацию полезных ископаемых
- Лимит на доход 2 400 000 рублей в год
- Крупные компании не работают с самозанятыми
- Нет отчислений на пенсию
Характеристика статуса ИП.
Регистрация ИП занимает 5 рабочих дней. Это можно сделать бесплатно при прохождении этой процедуры через банк. Для электронного заявления требуется цифровая подпись. Можно подать бумажные документы.
Для работающих на УСН лимит по доходам составляет не более 150 000 000 рублей в год. Для ИП на патенте — 60 000 000 рублей в год. Число нанятых сотрудников не должно превышать 100 человек.
ИП Отчетность: УСН «доходы» 6% каждый квартал — фиксированные платежи. Для уплаты налогов нужно заполнять декларации.
Ставка налога зависит от выбранного режима. Для УСН доходы составляют 6%. Страховые взносы в ПФР оставляют 32 448 рублей. При доходе ИП более 300 000 рублей к фиксированным страховым взносам прибавляется 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей. Страховые взносы на ОМС составляют 8 426 рублей. Для ИП, которые применяют специальные режимы, налоговые вычеты не предусмотрены.
Основные ошибки начинающих предпринимателей
Многие неопытные предприниматели, начиная свою деятельность, совершают типичные ошибки:
- Не составляют финансовый план
- Не понимают свою целевую аудиторию
- Не умеют продавать
- Не умеют делегировать полномочия
- Думают, что свои деньги и деньги фирмы — это одно и то же
Себестоимость: как рассчитать точку безубыточности
Точка безубыточности — это момент, в которой заработанная сумма полностью покрывает постоянные расходы предпринимателя. Для расчета этой точки нужно оперировать следующими данными:
- Прямые расходы: стоимость материалов
- Косвенные расходы: электроэнергия, основные средства, расходные материалы, налоги
- Постоянные расходы: аренда, коммунальные платежи, реклама, фиксированные платежи ИП
Для того чтобы покрыть все эти расходы, нужно продать определенное количество товара.
Расчет точки безубыточности на примере кондитерской:
- Прямые расходы — 1 000 рублей
- Косвенные расходы — 200 рублей
- Постоянные расходы — 20 000 рублей
- Продажная цена — 2000 рублей
20 000 / (2 000 – 1 000 – 200) = 25 шт * 2 000 рублей = 50 000 рублей
В результате расчетов становится понятно, какое количество товара нужно продать, чтобы покрыть ежемесячные расходы.
Убытки на начальных этапах могут быть, но только в том случае, если они просчитаны и постепенно уменьшаются. Но если этого не происходит и убытки не становятся меньше, то смысл этого бизнеса утрачивается.