Статус самозанятого: зачем он нужен и как его получить
19 октября 2020 года для всех регионов России появилась возможность стать самозанятым, то есть самостоятельно платить налог на профессиональный доход. Вопросы и споры по этому режиму не утихают до сих пор. Как его получить? Какие документы нужно подготовить? Что будет, если доход от самозанятости будет превышен? Давайте разбираться вместе!
Общие правила
Эксперимент с режимом для самозанятых начался в январе 2019 года, тогда он появился в четырех регионах: Москве и Московской области, Татарстане и Калужской области. В 2020 году количество регионов выросло до 23. Сейчас получить режим самозанятого можно в любом регионе России.
Физлицо со статусом самозанятого не платит НДФЛ. При переходе ИП на самозанятость платить НДФЛ и НДС больше не придется.
Если весь год дохода нет, то платить налог на профессиональный доход не нужно.
С 1 июля 2020 года перейти в режим самозанятого разрешено лицам, достигшим 16 лет. Те, кто не достиг совершеннолетия и оформил самозанятость после 1 января 2021 года, получат налоговый вычет в размере 12 130 рублей вдобавок к 10 000 рублей (стандартной поддержке для самозанятых). В итоге выходит 22 130 рублей, которые можно потратить только на оплату будущих налогов.
Кому подойдет режим для самозанятых, а кому нет
- Юридические консультации и ведение бухгалтерии
- Косметические услуги на дому
- Фото- и видеосъемка
- Реализация продукции собственного производства
- Проведение праздников и других мероприятий
- Сдача квартир в аренду посуточно или на долгий срок
- Проведение ремонтных и строительных работ
- Удаленная работа различного плана (копирайтер, программист, веб-дизайнер и т.д.)
- Услуги по перевозке грузов и пассажиров
Выбор довольно широк, но важно учесть — у самозанятых не может быть работодателя и наемных работников. Также доход от самозанятости не должен превышать 2,4 млн рублей в год. При превышении лимита нужно уплатить налог в качестве самозанятого с максимальной суммы, а с дохода свыше нее — 13%.
Однако в некоторых случаях оформить самозанятость не получится.
Это касается следующих случаев:
- Продажей алкоголя, бензина и других подакцизных товаров
- Перепродажа товаров или имущественных прав
- Добыча и (или) реализация полезных ископаемых
- Есть работники, с которыми оформлены трудовые отношения
- Предпринимательская деятельность ведется в интересах другого лица на основе договоров поручения, агентских договоров либо договоров комиссии
- Применяются другие формы налогообложения, предусмотренные ч. 1 Налоговым кодексом РФ, или осуществляется предпринимательская деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ
Как самозанятому встать на учет или сняться с него
Чтобы стать самозанятым, нужно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход. Сделать это можно несколькими способами:
- Через мобильное приложение «Мой налог»
- На портале Госуслуги в личном кабинете
- На сайте ФНС в кабинете налогоплательщика
Рассмотрим самый простой способ — как оформить самозанятость через мобильное приложение «Мой налог».
- Регистрация в приложении. Выберите способ регистрации самозанятости — регистрация по паспорту РФ. Введите номер телефона и дождитесь, когда придет код подтверждения, его нужно будет ввести в специальное поле
- Укажите регион, в котором осуществляется деятельность
- Отсканируйте паспорт. Если паспортные данные верны, то нажмите «Подтвердить».
- Далее в приложении вам предложат добавить или сделать новую фотографию для подтверждения личности
- Все готово! Заявление будет передано в налоговую. Максимальное ожидание подтверждения регистрации — 6 дней, но обычно ответ приходит в этот же день
Сняться с учета самозанятого тоже можно в приложении «Мой налог» по специальному заявлению. В некоторых случаях налоговая может сама снять налогоплательщика с учета, если человек окажется в списке тех, кто не имеет право использовать специальный налоговый режим.
Какая налоговая ставка у самозанятого
Все зависит от того, кто заплатил самозанятому:
- Если деньги поступили от физического лица, то самозанятый платит 4%
- Если деньги поступили от организаций и ИП, то налог составит 6%
Налоговые ставки действуют до конца 2028 года. После чего их либо пересмотрят, либо оставят на прежнем уровне. Расчет налога происходит автоматически на основании введенных в течение месяца данных в приложении «Мой налог» либо в личном кабинете плательщика НПД.
Вопросы и ответы
Я скрываю часть дохода. Может ли налоговая проверить это?
Да, теоретически налоговая может организовать выездную проверку физического лица и выявить «недостачу». Но данную проверку по правилам необходимо будет согласовать с ФНС, поэтому происходит это достаточно редко. Но, разумеется, это не повод скрывать часть своих доходов. Иначе зачем вообще подключать этот режим?
Я подрабатываю в такси. Как мне платить налог на профессиональный доход — рассчитывать налог от стоимости поездки или от суммы, оставшейся после вычета комиссии агрегатора?
Налог на профессиональный доход платится только от стоимости поездки, размер комиссии учесть нельзя.
Я стою на бирже и получаю пособие по безработице. Планирую в дальнейшем подрабатывать как фрилансер и оформить самозанятость. Смогу ли я дальше получать пособие по безработице?
Ответ однозначный — нет, не сможете. Поэтому придется выбирать что-то одно — либо быть самозанятым, либо стоять на бирже и получать пособие по безработице.
Будут ли у налоговой претензии к моим личным поступлениям на карту? (Не от ведения деятельности)
Налоговая не видит поступлений на карту, причем неважно, чья эта карта — физического лица, индивидуального предпринимателя или карта организации. Поэтому бояться совершенно нечего. Даже в том случае, если возникнут вопросы, всегда можно указать, что деньги получены от родственника.
Могу ли я брать кредит как самозанятый? А ипотеку?
Да, некоторые банки выдают кредиты самозанятым. Ипотеку вы также сможете получить. Например, Сбербанк выдает ипотеку для самозанятых по ставке от 1,4% годовых. Приобрести таким образом можно новостройку, жилье в готовом доме, загородную недвижимость или гараж. Также Сбербанк предлагает самозанятым кредит на любые цели.
Есть ли штрафы у самозанятых?
Да, штраф можно получить, если неправильно указать сумму в чеке и не исправить ошибку в течение отчетного периода. Также штраф возможен, если утаить доход или его часть или запоздать с созданием чека. В таком случае будет начислен штраф в размере 20% от суммы дохода.
Оформила самозанятость в России, но сотрудничаю с международной компанией. Могу ли я получать доход в иностранной валюте?
Да, вы можете получать доход в любой валюте. Пересчитывать ее в рубли необходимо по официальному курсу ЦБ РФ на дату поступления.
Я работаю на бирже для фрилансеров. Как мне правильно платить налог?
Если вы работаете на бирже фриланса, то, как правило, с вашего дохода биржей удерживается комиссия. Но платить НПД нужно только с основной суммы заказа. То есть если вы взяли задание на 1 000 рублей, то НПД платится именно с этой 1000 рублей, а не после того, как была взята комиссия биржей с этого дохода.
Как указывать сумму? Если вам платит физическое лицо без статуса индивидуального предпринимателя, то вы можете никак его не указывать, с организацией или ИП уже сложнее, так как вам понадобятся данные ИНН, название компании или ФИО. Сам чек необходимо вбить в приложение «Мой налог» не позднее 9 числа следующего месяца. Ставка по доходу определяется стандартно: если вам платит физическое лицо, то ставка НПД составит 4%, если ИП или организация — 6%.
Я работаю в бюджетной организации. Могу ли я оформить самозанятость?
Да, люди, работающие в бюджетных организациях, могут подрабатывать как самозанятые. Но это не касается государственных и муниципальных служащих, которые могут оформить самозанятость только для получения дохода от сдачи жилой недвижимости в аренду.
Учитываются ли доходы от самозанятости для получения пособий на детей?
Да, есть выплаты, которые зависят от среднедушевого дохода семьи. Это касается выплат на детей до 3 лет и на детей от 3 до 7 лет. При расчете среднедушевого дохода учитывается зарплата, доход от бизнеса, в некоторых случаях алименты и проценты по вкладам, а также в обязательном порядке доход от самозанятости. Скрыть доходы от самозанятости не получится, так как данные о доходах бюджетные структуры запрашивают самостоятельно.