Договор эквайринга — договор заключаемый с банком на эквайринговое обслуживание торговой точки, для оказания клиентам услуги безналичного расчета.
Заключение договора на эквайринг
Оплата товара банковскими картами делает нашу жизнь удобнее. Покупателю не нужно тратить время на обналичивание средств, а у бизнеса отсутствует риск получения фальшивых купюр.
Для оказания услуги эквайринга на торговой точке необходимо заключить договор с банком на обслуживание. Какой банк выбрать?
При изучении договора уделите внимание следующим моментам:
- Стоимости предоставляемого оборудования и программного обеспечения
- Виду связи терминала с банком
- Платежным системам, используемым банком
- Уровню сервиса
- Финансовым условиям и тарифам
Среди самых популярных банков, предоставляющих услугу эквайринга можно назвать Альфа-Банк, Сбербанк, ВТБ, Тинькофф, Газпромбанк, Райффайзенбанк. Также услугу предоставляют крупные финтех-игроки, такие как ЮKassa, CloudPayments, Точка, Модульбанк.
Размер комиссии зависит от оборота, вида бизнеса и условий банка. Для малого бизнеса ставка колеблется в пределах от 1,3 до 2,5%, для крупных сетей она обычно меньше 1%. Стоит отметить также, что в e-commerce тарифы отличаются от оффлайн-торговли.
Договор эквайринга и 223-ФЗ
При заключении договора эквайринга с банком малый и средний бизнес просто покупает услуга, а государственные и квазигосударственные компании осуществляют закупку и выступают в роли заказчика. В РФ закупочная деятельность регулируется в рамках законов 44-ФЗ и 223-ФЗ.
Однако, если организация создана за рубежом, даже если это филиал российского предприятия, то нормы 223-ФЗ на нее не распространяются. Ведь это будет заключение договора с иностранной компанией, а она заказчиком не является.
Схема расчетов по договору эквайринга
Разберём, как грамотно оформить операции оплаты пластиковой картой с помощью торгового эквайринга. Сейчас расчеты в магазинах все чаще происходят без физической карты — достаточно смартфона или часов с Apple Pay, Google Pay или Mir Pay. Но сама схема работы торгового эквайринга остается похожей:
- Покупатель выбирает товар и подносит карту, смартфон или другое устройство к POS-терминалу
- Терминал запрашивает подтверждение — это может быть ввод ПИН-кода (для карты) или Face ID/отпечаток пальца (для телефона/часов)
- После подтверждения операция проводится, терминал формирует чек (слип)
- Кассир выдает покупателю кассовый чек ККТ и один экземпляр слипа (или электронный чек — если магазин подключил такую услугу)
- По окончании смены сотрудник формирует Z-отчет: в нем отдельно отражается выручка наличными и по эквайрингу
- Банк в течение 1–2 рабочих дней удерживает комиссию за эквайринг и перечисляет на расчетный счет магазина сумму выручки за минусом комиссии
Однако, происходят не только покупки, но и возврат товара. В этом случае на основании чека, банковской карты и паспорта покупателя продавец обязан сделать возврат (при соблюдении прочих условий возврата). Оформляют эту операцию актом КМ-3. Чаще возврат делается именно на карту, с которой была совершена оплата.
Нужно учитывать, что оплата по картам и бесконтактным сервисам не сразу попадает на расчетный счет. Банк удерживает комиссию за эквайринг, а сами деньги поступают с задержкой — от нескольких часов до следующего рабочего дня, иногда дольше в праздники. Поэтому в бухгалтерии появляется временный разрыв: у покупателя средства уже списаны, а в учете предприятия они отражаются на счете 57 «деньги в пути».
Претензия по договору эквайринга
В процессе работы у одной из сторон могут возникать претензии. Методы их разрешения всегда прописываются в договоре эквайринга. Сроки рассмотрения зависят от регламента конкретного банка и типа операции.
Банк в обязательном порядке должен дать письменный ответ. В том случае, если стороны не нашли общего решения, споры рассматриваются уже в арбитражном суде. Если у одной из сторон возникло решение просто расторгнуть договор, это возможно сделать, уведомив письменно другую за 30 дней до срока расторжения.