Факторинг (англ. factor — «посредник») — это финансирование под уступку платежных требований. В рамках этой услуги продавец передает товар покупателю с отсрочкой платежа, после чего получает выплату от посредника, которую покупатель должен будет возместить.
Общая характеристика
В факторинге участвуют три стороны: посредник (фактор), продавец (кредитор) и покупатель (дебитор). В роли фактора чаще всего выступает банк или специализированная компания.
Услугой факторинга обычно пользуются юридические лица. К ней могут прибегать по нескольким причинам:
- Для расширения базы клиентов. Факторинг позволяет наладить работу с новыми покупателями, которые могут вызывать подозрения в своей платежеспособности.
- Для сокращения кассового разрыва и срочного пополнения оборотных средств. Кредитный рынок предлагает не так много программ для малого либо среднего бизнеса, а факторинг может стать удобной альтернативой.
- Для привлечения клиентов, которые работают только на условии отсрочки платежа.
- Для заключения контрактов с крупными корпорациями, которая работает по строго регламентированным правилам.
Факторинговая сделка выгодна всем ее участникам. Продавец сразу получаетт оплату, которую может пустить в оборот или отправить на развитие бизнеса. Договор факторинга не требует залога и значительно снижает риски для поставщика. Дополнительный контроль со стороны посредника позволяет компании сосредоточиться на своей прямой деятельности и сократить издержки
В свою очередь, покупатель получает отсрочку платежа и сможет погашать задолженность по удобному графику. Фактор также не останется в накладе благодаря комиссии за оказанную услугу.
Виды факторинга
Выделяют такие разновидности факторинга:
- Закрытый. Считается популярной формой сделки. Компания получает кредит на основании образовавшейся дебиторской задолженности после поставки товаров или услуг. При этом информация о присутствии третьей стороны является конфиденциальной, покупатель об этом не знает.
- Открытый. Не имеет широкого распространения. Задолженность полностью переходит фактору, а покупатель рассчитывается по поставке с ним, а не с продавцом. Все стороны знают о проведении факторинговой сделки
- С регрессом. Кредитор отвечает за уплату задолженности финансовому учреждению
- Без регресса. Банк берет на себя все риски, связанные с возвратом долга
- Реальный. Задолженность уже имеет место на дату соглашения
- Консенсуальный. Задолженность возникнет в будущем
- Внутренний. Стороны соглашения находятся на территории одного государства
- Внешний. Участники сделки являются резидентами разных стран. Такой договор характеризуется большей длительностью
Плюсы и минусы
Факторинг обладает такими достоинствами:
- Обеспечивает управление дебиторской задолженностью.
- Сохраняет оборотный капитал, что позволяет расширить бизнес и увеличить его доходность.
- Минимизирует риски неисполнения покупателем прямых обязательств.
- Применяется во всех отраслях.
При этом у факторинга отмечают следующие недостатки:
- Применим только для поставок с отсрочкой платежа.
- Расчет по факторингу допускается только в безналичной форме.
- Необходимо предоставить большой пакет документов для обеих сторон и сделки между ними.
- Сроки и график платежей фиксируются в договоре и не могут быть изменены.