Банковская выписка по расчетному счету: как получить + образец
В этой статье мы поговорим о том, что такое выписка банка по расчетному счету. Далее вы узнаете, как заполнять выписку (у нас вы сможете скачать образец заполнения), познакомитесь с типичными примерами бланков.
Что такое банковская выписка по расчетному счету
Банковская выписка — важнейший финансовый документ, который иллюстрирует и подтверждает совершение операций по счету, приход и расход денежных средств клиента банка.
Выписка — это копия записей банка о счете, выдаваемая на руки клиенту. Этот первичный бухгалтерский документ служит основанием для налогового и бухучета.
Любой держатель счета имеет право получить выписку из банка. Образец документа можно скачать здесь:
Законодательное регулирование
Статья 9 Федерального Закона о бухучете № 129 обязывает организацию подтверждать все проводимые операции. В этом законе не говорится напрямую о банковских выписках, но они безоговорочно подходят под его исполнение.
Есть свои обязательства и у финансовых учреждений. Так Федеральный Закон № 395−1 «О деятельности банков» говорит о том, что:
Статья | Положение |
31 | Все расчеты должны быть документированы по нормам Центробанка РФ |
40.1 | Банки обязаны хранить данные обо всех операциях в течение пяти лет и обеспечивать к ним доступ |
Зачем банковские выписки физлицам
Свой счет в банке может быть не только у юридического, но и у физического лица. Например: дебетовые банковские карты. Операции по ним тоже отражаются в выписке.
Держатели дебетовых карт обычно обходятся мини-выпиской, которую можно получить через банкомат. В ней отражаются только даты и суммы последних приходов или расходов. Но иногда и физлицам требуется расширенная выписка из банка.
- Для получения визы
- Для получения кредита
- Для подтверждения сделки
- Для иных подтверждений платежеспособности и отсутствия задолженности
Чтобы получить такую выписку нужно обратиться в банковское отделение. При себе стоит иметь паспорт и договор на открытие счета.
Как получить выписку с расчетного счета
Банк сам устанавливает, в какие сроки и в каком виде предоставлять клиенту выписки.
Получить выписку можно:
- На руки в отделении банка
- По почте
- По электронной почте
- В режиме онлайн
Периодичность выдачи выписок может быть прописана в договоре с банком, а можно получить ее по требованию:
- В офисе банка
- В онлайн-кабинете
- По телефону
- Через SMS
- Через банкомат
В зависимости от банка и тарифа некоторые способы запроса выписки могут облагаться комиссией.
Чтобы получить выписку в банке необходимо составить запрос, содержащий:
- Ф.И.О. и адрес прописки для ИП и физлиц, наименование организации — для юридических
- Период, за который требуется выписка
- Причина запроса
- Дата и подпись
Если оригинал выписки был утерян, владелец счета вправе запросить у банка копию (за это может быть удержана комиссия).
Документальное оформление операций по расчетному счету в выписке банка
Внешне банковские выписки не имеют единого оформления, формируются они тоже разными способами, это связано с тем, что в каждом банке составление выписки производится разными программами и алгоритмами. Но каждая выписка должна содержать определенную информацию о финансовых движениях:
- Номер счета, по которому сформирована выписка
- Остаток средств по предыдущей выписке и ее дата
- Номера счетов контрагентов, перечисливших, или получивших средства
- Реквизиты документов, на основании которых была проведена операция (платежного поручения, счета)
- Назначение исходящих и входящих платежей
- Общие суммы дебета и кредита (зачисленные и списанные средства)
- Конечный остаток на счете на дату формирования выписки
Чтобы понять, как составить выписку для организации, банк принимает сторону ее должника. Значит, в колонке «Дебет» отражаются списания по счету, в колонке «Кредит» — зачисления.
Печать или подпись на выписке необязательны, но если документ требуется отправить в налоговую, его необходимо заверить.
Выписка об открытых расчетных счетах
Выписка о состоянии расчетных счетов и получение справки об их общем количестве могут потребоваться организации в следующих случаях:
- При переговорах с инвесторами
- Для разработки бизнес-плана
- Для участия в тендере
- Для заявки на кредит для предприятия
- По запросу суда или прокуратуры
- Во время ликвидации или реорганизации юридического лица
Иногда требуется более детальная информация о расчетных операциях, и тогда по запросу клиента банк формирует расширенную выписку по счету, в которую также входят:
- Места проведения операций (терминалы, адреса организаций)
- Наименования контрагентов
- Суммы комиссии банка
О том, как получить онлайн расширенную выписку, или как заказать ее от отделения банка, можно узнать в самом банке. В интернет-банке такие сведения как правило доступны бесплатно, а вот за подготовку бумажного варианта банк скорее всего возьмет небольшую комиссию.
Образец выписки с расчетного счета
Бланк выписки имеет форму таблицы, в которой отражаются все движения средств по счету и подробная информация по каждой операции: дата, сумма, назначение платежа, реквизиты контрагента и так далее.
Заполненная выписка может многое рассказать о финансовом состоянии предприятия. Выписка является первичным документом, на ее основе рассчитывается УСН, ее проверяет налоговая в случае возникновения спорных ситуаций.
В интернет-банке выписку можно скачать онлайн и при необходимости распечатать, а в банковском отделении — получить сразу на бумаге и заверить подписью оператора (если документ требуется предоставить в налоговую).
У крупных банков, таких как Сбербанк, Альфа банк, ВТБ-24 выписки с расчетного счета можно получать как через интернет-банкинг, так и через офис банка, а если к счету привязана пластиковая карта, можно получить с нее выписку через банкомат.
Разделы у выписки из расчетного счета могут быть такие:
- Дата проводки
- Код вида финансовой операции
- Номер документа, поступившего из другого банка
- Номер платежного документа клиента
- БИК и номер корреспондентского счета банка
- Расчетные счета получателя и отправителя средств
- Дебет и кредит по счету
Рассмотрим несколько примеров выписок из разных банков:
Обработка выписки с расчетного счета
Проверка и обработка выписки проводится в день ее получения. Обычно в организациях этим занимается бухгалтер, но иногда предпринимателям приходится делать все самостоятельно.
Порядок стандартной проверки таков:
- Подбор и приложение к выписке всех документов, обосновывающих сделку
- Сверка данных выписки (особенно сумм) с приложенными первичными документами
- Сообщение об обнаруженных ошибках в банк
- Проставление на полях выписки кодов бухсчетов (по 51 «Расчетный счет»)
- Указание на подтверждающих документах порядковых номеров операций по выписке
Для чего это необходимо? Проработанные подобным образом выписки:
- Позволяют контролировать движение средств и своевременно исправлять ошибки
- Автоматизируют бухгалтерский учет
- Делают проще прохождение проверок
- Способствуют удобной архивации и систематизированному хранению документов
Срок хранения выписок по расчетному счету
Банк хранит у себя сведения об операциях по счету в течение пяти лет. Клиент вправе запросить выписку за любой период, не превышающий этого срока.
Что же касается хранения выписок в бухгалтерии, то и здесь рекомендуемый законом срок — 5 лет, но принимая решение об уничтожении архива, необходимо руководствоваться особенностями работы компании. Некоторые юрлица (особенно в сфере оптовой торговли) предпочитают хранить выписки 10 лет и дольше.
Интернет-банкинг упрощает процесс хранения документов, об этом мы поговорим далее.
Электронные выписки
Открытым по сей день остается вопрос — нужно ли распечатывать выписки, если банк предоставляет их в электронном виде?
Никакой закон напрямую не запрещает организациям хранить только электронные версии выписок.
Закон о бухучете разрешает составление первичных документов на компьютере.
Налоговый Кодекс не требует хранить все сведения, подтверждающие предпринимательскую деятельность, исключительно на бумаге.
В пользу электронных выписок говорят многие тенденции:
- Растущая популярность дистанционных банков, которые предоставляют документы исключительно в электронном виде
- Крупные предприятия с несколькими расчетными счетами и ежедневными безналичными операциями будут вынуждены тратить огромные кипы бумаги на распечатку выписок и прилагаемых к ним документов, хранить такие объемные архивы тоже сможет не каждая компания
Организация всего бизнеса постепенно движется в пользу полной компьютеризации. Но даже при этом стоит учитывать, что хранящиеся в интернете документы могут пропасть (например, при реорганизации клиент-банка или из-за проблем на сервере), поэтому их рекомендуется как минимум периодически сохранять на другие электронные носители.