Расчетный и транзитный счет: основные отличия и назначение при валютных переводах

Юрий Муранов

Главный редактор

Что такое расчетный счет

Расчетный счет (р/с) представляет собой специальную учетную запись, которую банки и другие организации используют для учета операций клиента. Именно с него совершаются различные платежи за товары и услуги, снимаются или перечисляются средства для выплаты заработной платы, уплачиваются налоги и сборы в бюджет. Юридическому лицу практически невозможно осуществлять реальную деятельность без рублевого р/с.

Что такое транзитный счет

Если расчетный счет — это учетная запись для осуществления всех операций клиента, то транзитный — это специальный вид счета, который служит фактически только для зачисления валюты за выполненные работы или оказанные услуги.

Одновременно с открытием валютного р/с всегда открывается и транзитный. Последний служит для проведения банком операций валютного контроля. После предоставления документов и прохождения проверок средства с транзитного переводятся на р/с и могут использоваться клиентом.

Назначение транзитного счета

Транзитный счет выполняет несколько функций:

• Промежуточное хранение средств. Такие счета используются для временного размещения денег, поступающих из различных источников, прежде чем они будут переведены на окончательный счет получателя
• Обработка валютных операций. При поступлении валютной выручки деньги сначала зачисляются на транзитный счет, где проводится их обработка и конвертация, прежде чем они зачисляются на основной валютный счет
• Сопровождение крупных сделок. При проведении крупных сделок транзитные счета могут использоваться для аккумулирования и распределения средств между несколькими сторонами
• Минимизация рисков. Транзитные счета помогают минимизировать риски, связанные с ошибками при переводах, так как средства временно удерживаются для проверки и подтверждения правильности данных

При этом транзитный может быть использован только для определенных операций, среди которых:

• Продажа обязательной части валютной выручки
• Уплата таможенных пошлин
• Оплата транспортных услуг
• Зачисление валютной выручки

Документы, подтверждающие перевод для банка

Для перевода денег с транзитного на валютный счет юридическому лицу необходимо подготовить такие документы:

• Распоряжение на перевод. Этот документ предоставляется банком 
• Документы, подтверждающие легальность валютной сделки. Например, контракт или инвойс, подтверждающие осуществление сделки

На момент подачи все документы должны быть актуальными. В случае возникновения вопросов банк может запросить дополнительные документы. Если предоставленные документы не соответствуют требованиям, банк имеет право отказать в переводе.

Чем отличается расчетный счет от транзитного

1. Средства на транзитном счете могут храниться лишь ограниченный период времени. Максимум за 15 дней организация-получатель платежа должна передать банку все необходимые документы, а также осуществить необходимые операции, например, продажу части валютной выручки. После этого средства должны быть переведены на р/с, на нем они могут храниться неограниченное время.
2. Транзитный счет не может использоваться для большинства операций. Например, с него нельзя осуществить оплату товаров или услуг в другом государстве.
3. Нумерация учетных записей обычно различается только одной цифрой. У транзитного в седьмой позиции указывается «1», а у р/с — «0».
4. Р/с может быть рублевым. В этом случае к нему не открывается транзитный (который может существовать только в валюте), а все операции осуществляются напрямую по текущему, так как необходимость в валютном контроле при этом отпадает.

При заключении договора с иностранным контрагентом не имеет значения, какой из двух счетов будет указан в реквизитах. Все средства изначально окажутся на транзитном и только после прохождения валютного контроля поступят на р/с. Эти две учетные записи не могут существовать раздельно и открываются всегда одновременно в рамках одного договора.