Индивидуальный предприниматель: пенсионер

Перед открытием своего бизнеса вопросы налогообложения, льготы и порядок регистрации волнуют предпринимателей в первую очередь. Как же работается в России индивидуальному предпринимателю пенсионеру, как обстоят дела с получением льгот при ведении бизнеса пенсионером?

Юрий Муранов
Юрий Муранов
Главный редактор
Пенсионеры ИП

Получение пенсионером свидетельства о регистрации индивидуального предпринимателя

Порядок регистрации и открытия ИП пенсионером никак не отличается от порядка регистрации гражданами других возрастных категорий. Для всех лиц, открывающих собственный бизнес, это рядовая процедура, и она отнимает немного времени. Но для пенсионера она может показаться сложной.

Налоговая инспекция по закону рассматривает документы в течение 5 дней, после чего отказывает или дает согласие на регистрацию индивидуального предпринимателя гражданином. Неправильное оформление и заполнение представленных документов чаще всего является причиной отказа. Для исключения этого можно обратиться к специалистам за помощью, которые за определенную плату подготовят бумаги и оградят от дополнительных походов в регистрирующие органы.

В случае самостоятельных действий будущий предприниматель пенсионер сам должен определиться с системой налогообложения и видом предпринимательской деятельности. Перед заполнением заявления необходимо выбрать из справочника ОКВЭД те виды деятельности, которыми пенсионер планирует заниматься. Желательно указать и те направления, которые откроются в перспективе, иначе придется нести дополнительные расходы с целью пополнения данного списка.

Пакет документов для налоговой инспекции стандартный и включает в себя:

  • Заявление по утвержденной форме №21001
  • Чек об оплате государственной пошлины
  • Копии страниц паспорта и оригинал
  • Cвидетельство ИНН

После полученного согласия пенсионер лично получает свидетельство о регистрации в инспекции по налогам и сборам и встает на учет в пенсионном фонде и фонде социального страхования как плательщик.

Став индивидуальным предпринимателем, пенсионер имеет те же права, что и обычный гражданин, но он приобретает новый статус представителя малого и среднего бизнеса. Он не юридическое лицо, но имеет такие же полномочия, что и юридические лица в своих фирмах. У него есть право работать на нескольких предприятиях, то есть совмещать свою предпринимательскую деятельность с работой в любой организации.

Налоги и льготы для пенсионера индивидуального предпринимателя

Никаких льгот для пенсионера со статусом индивидуального предпринимателя в России не существует ни при регистрации и открытии ни в дальнейшем. Он ведет свой бизнес также как и другие индивидуальные предприниматели, обязан платить все платежи и налоговые начисления, в том числе и Пенсионный фонд.

Положительным моментом здесь является наличие у пенсионера законной пенсии, которая в дальнейшем будет расти, пусть и ненамного. Поскольку работающий пенсионер продолжает уплачивать страховые взносы, страховая часть пенсии индивидуального предпринимателя увеличивается  по закону, как и положено.

С другой стороны, в России предусмотрена социальная доплата к пенсии тем неработающим пенсионерам, у которого пенсия меньше минимального прожиточного минимума по региону России. Если пенсионер зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, этой дотации он лишается.

После присвоения статуса индивидуального предпринимателя, пенсионер должен знать, что за результаты своей деятельности он отвечает всем своим имуществом. Поэтому, если родственник или хороший знакомый просит пенсионера открыть и оформить на себя дело с целью фиктивной работы, стоит хорошо подумать. Об этом нужно помнить и при организации бухгалтерского учета. Назначение штрафов и пеней за бухгалтерские ошибки часто возникает из-за неправильно организованного бухгалтерского учета. Эти санкции могут касаться всего состояния предпринимателя, а не только тех вещей, которые напрямую связаны с бизнесом.

Обязательные налоги к уплате пенсионером

Главная обязанность любого бизнесмена, несмотря на социальный статус, — это своевременная и полная оплата налогов во все виды бюджета. Все налоговые платежи индивидуальных предпринимателей состоят из:

  • Платежей во внебюджетные фонды
  • Налоги и платежи во внебюджетные фонды
  • Налоги согласно системы налогообложения, которую выбрал индивидуальный предприниматель
  • Дополнительные налоги и платежи

Индивидуальный предприниматель платит фиксированные страховые взносы во внебюджетные фонды независимо от системы налогообложения каждый квартал или один раз в год. Если в штате нет наемных работников, то пенсионер оплачивает эти взносы только за себя. Их размер в 2024 году следующий:

  • Сумарно в Пенсионный фонд России и Фонд обязательного медицинского страхования — 49 500 рублей

В случае превышения дохода более 300 тысяч рублей в год, индивидуальный предприниматель должен дополнительно оплатить 1% от превышенной суммы не позднее 1 апреля следующего года. Если индивидуальный предприниматель нанимает работников, то он должен:

  • Исчислять и удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, в размере 13%
  • Вносить за них во внебюджетные фонды фиксированные платежи ежемесячно

В России для индивидуальных предпринимателей законодательством предусмотрено пять налоговых режимов, один из которых выбирается бизнесменом самостоятельно:

  • Общая система налогообложения

    Общая система налогообложения назначается автоматически всем индивидуальным предпринимателям после их регистрации, если не подано заявление на переход на другой режим.

    Этот налоговый режим выбирается редко индивидуальным предпринимателем, в первую очередь по причине сложности ведения бухгалтерского учета. Его использование предполагает уплату НДФЛ, налога на добавленную стоимость (НДС) и налога на имущество, используемого в рамках предпринимательской деятельности.

  • Единый налог на вмененный доход

    Единый налог на вмененный доход выбирается теми предпринимателями, которые имеют постоянный стабильный доход. Как правило, это сфера розничной торговли и оказание услуг населению. Его размер рассчитывается по специальной формуле, исходя от предполагаемого дохода предпринимателя, устанавливаемый государством.

  • Упрощенная система налогообложения

    Чаще всего индивидуальные предприниматели выбирают упрощенную систему налогообложения, которая предусматривает уплату одного налога один раз в год. В этом случае самостоятельно выбирается один из вариантов его расчета и объект налогообложения:

    • Доходы (ставка 6%)
    • Доходы минус расходы (ставка 15%)
  • Патентная система налогообложения

    При патентной системе налогообложения индивидуальный предприниматель оплачивает на определенное время стоимость патента на оказание услуг, которая устанавливается органом власти субъекта РФ. При этом средняя численность наемных сотрудников у него не должна превышать 15 человек.

  • Единый сельскохозяйственный налог

Уплата дополнительных налогов возникает при осуществление некоторых видов деятельности. К ним относят налог за производство и реализацию подакцизных товаров, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог. Они оплачиваются согласно закона независимо от системы налогообложения, на которой осуществляет свою деятельность индивидуальный предприниматель.

Заключение

Если пенсионер принял на себя ответственность и статус предпринимателя, то он обязан соблюдать законы. Ему нужно ориентироваться в уголовном и административном кодексе, налоговом законодательстве, а также положениях пенсионного и монопольного законодательных актов. В целом, деятельность пенсионера в статусе индивидуального предпринимателя может приносить больше доходов, соответственно благополучие и капитал будут расти. А оформление и ведение бизнеса с точки зрения бухгалтерской можно доверить и профессионалам.

Информация была полезна?
30 оценок, среднее: 4.6 из 5
Оставить комментарий
Отмена
Н
Наталья
ЕНВД уже давно отменили
Ответить
А
Алексей Шалагин
В статье не упомянут важный момент - пенсионер, открыв ИП, приравнивается к работающему и теряет право на индексацию пенсии. Через лет пять ежемесячная потеря в размере пенсии будет порядка пяти тысяч рублей, и будет расти дальше.
Ответить
А
Алла
Сейчас с 19 года можно стать «Самозанятым». Налог 4% и оформляться терез телефон..... Очень просто!!!!
Ответить
И
ИРИНА
ИП пенсионер платит В Пенсионный фонд России — 18 610,80 рублей В Фонд обязательного медицинского страхования — 3 650,68 рублей . Где официально это написано?
Ответить
О
Ольга
Благодарю!!!
Ответить
А
Анатолий
Когда налоговую систему для ИП выбирал, воспользовался налоговыми калькуляторами. Разобраться с ними просто – в сети такие есть, зато наглядно показывают, что стоит выбрать и почему. Материал в статье хороший, основные вопросы по ИП для меня закрыты, теперь буду разбираться с тонкостями. Но уже понятно, в каком направлении двигаться.
Ответить
П
Петр
По выбору системы налогообложения можно, если взяться с умом, прикинуть, каким будет годовой доход, какие окажутся расходы, а потом уже по ставкам налоги рассчитать и выяснить, какой вариант окажется выгодным. Впрочем, угадать наперед, как лучше, все же сложно – если ситуация на рынке изменится, а такое бывает нередко. Может оказаться, что расчет был неудачным.
Ответить
А
Анна Михайловна
Больше всего так и есть, было ип закрыл не выдержал спада в экономике рынка нашего.Хочу открыть еще раз и думаю стоит ли ? Все не прогнозируемо у нас. Как обычно.
Ответить
Ф
Федор
По налогам для ИП хорошо расписано. Хотя системы налогообложения стоило бы давать подробнее. Вот, например, вмененную систему собираются в следующем году отменить. А отдельные виды деятельности попадают под патентную. У нее свои тонкости. Неизменны остаются только взносы в ПФР.
Ответить
З
Зоя
Статья с заботой о людях написана. Недавно внучка предлагала открыть ИП, хорошо, что информация попалась на глаза раньше, чем она продавила свою идею. Теперь видно, чем это могло грозить. Пока от таких экспериментов воздержусь, квартира мне точно очень дорога.
Ответить
И
Иван
Устал ощущать себя вторым сортом после выхода на пенсию. Искал варианты открыть свое дело и наткнулся на эту статью. Благодарен за материал автору, потому что теперь совершенно понятно, что делать и как. Такие бодрые люди, как я, прекрасно понимают, насколько важно получать дополнительную прибыль по нынешним временам. Хорошо, что можно заняться собственным бизнесом и на пенсии.
Ответить
Мы используем файлы Cookie