Как ООО без расчетного счета оплатить налоги: пошаговая инструкция
В статье расскажем о том, как заплатить налоги ООО без расчетного счета и кто это может сделать. Подготовили пошаговую инструкцию внесения налоговых платежей для ООО с закрытым счетом или при его отсутствии.
Должен ли быть у ООО расчетный счет
Законодательство не накладывает на ООО обязанности по заключению договора с банком и открытию расчетного счета, а лишь предоставляет такое право. Но на практике обойтись без счета получается крайне редко.
Наличными можно рассчитаться только по сделкам на сумму до 100 000 рублей. Поставщики часто отказываются принимать платежи наличными от организаций. Крупные клиенты-организации тоже стараются не иметь дела с наличной оплатой, а для государственных заказчиков безналичная оплата товаров и услуг — обязательное условие. Большое число споров возникает и вокруг вопроса, может ли ООО оплатить налоги и страховые взносы без расчетного счета.
Фактически организация может обходиться без счета, только не ведя деятельности и сдавая лишь нулевые отчеты. В остальных случаях он оказывается необходим.
Преимущества расчетного счета для ООО
Несмотря на необходимость регулярно оплачивать РКО, расчетный счет — это удобно и выгодно. Вот основные плюсы:
- Упрощение кассовой дисциплины. В кассе компании можно хранить ограниченную сумму. Кроме того, оборот крупных наличных сумм связан с несколькими проблемами: дополнительные расходы, низкий уровень безопасности, дополнительные трудозатраты
- Комфортные расчеты с контрагентами. Переводить и получать деньги можно не только по России, но и за рубеж
- Быстрое перечисление страховых взносов, налогов, зарплаты сотрудникам
- Сокращение налоговых проверок. Если у компании нет расчетного счета, деятельность ООО вызывает у ФНС много вопросов
- Круглосуточный контроль. Через интернет-банк или мобильное приложение учредитель или директор организации могут в любое время посмотреть баланс и историю операций
Как платить налоги без расчетного счета
Предпринимателям можно платить налоги наличными через банки, даже если у них нет счета. Часто именно так и поступают люди, занимающиеся микробизнесом и оформленные в качестве ИП. Им просто невыгодно платить кредитной организации за РКО. Гораздо сложнее обойтись без расчетного счета юридическому лицу. По закону у него не обязательно должен быть расчетный счет, но если его нет, возникает вопрос, как оплатить налоги и страховые взносы.
ИФНС настаивает на том, что единственный вариант для организации оплатить налог — перечислить необходимую сумму через банк. Позиция налоговой службы строится на том, что при проведении платежа через представителя невозможно определить, использовались ли для этого средства организации или собственные средства физического лица.
Оплатить налоги и другие обязательные платежи в ФНС за ООО может любое лицо, в том числе физическое, юридическое или ИП.
Но установлены ограничения:
- Перевод принимается только безналичным способом
- Третье лицо не может запросить из бюджета возврат переплаты
- Нельзя уплатить за другую компанию НДФЛ и страховые взносы на травматизм
Оплатить можно онлайн на сайте ФНС или в любом банке. После оплаты организация должна отправить в налоговую уведомление о платеже с просьбой его учесть и распределить с единого счета.
Кроме того, необходимо правильно оформить операцию по бухгалтерскому учету. Платеж от третьего лица можно провести как использование подотчетных денег (подходит, если деньги внесены сотрудником), получение займа (от любого лица или организации с процентами или без них) или подарка (безвозмездное финансирование).
Оплата налогов на сайте ФНС
Инструкция по оплате через сервис налоговой:
Открыть сайт ФНС
Выбрать категорию плательщика — физическое лицо, индивидуальный предприниматель, юридическое лицо
Перейти по ссылке «Пополнить ЕНС», «Уплата по УИН» или «Уплата по реквизитам» в зависимости от вида налога и платежа
Заполнить данные плательщика в открывшейся форме
Поставить галочку «Хочу уплатить за иное лицо»
Указать сведения об ООО, за которое производится платеж
Выбрать способ оплаты картой или со счета, ввести реквизиты или перейти в интернет-банк (мобильное приложение)
Сформировать, скачать или распечатать квитанцию, чтобы внести платеж через отделение банка
Этот способ удобен тем, что предоставляется правильная форма платежного поручения, минимизирован риск допустить ошибку при заполнении.
Перечисление налоговых платежей в банке
Здесь у плательщика несколько вариантов — касса в отделении, онлайн через систему ДБО, банкомат. В любом случае нужно придерживаться правил:
- Принимаются только безналичные платежи. При личном визите в банковский офис можно воспользоваться картой или заполнить платежное поручение на перечисление со счета
- Нужно внимательно заполнять квитанцию. Указываются ИНН и КПП той организации, за которую производится оплата
- Потребуются дополнительные расходы. За проведение операции банк может взимать комиссию по своим тарифам
- В мобильном приложении или интернет-банке есть специальная функция для оплаты налогов юридических лиц. Необходимо найти эту ссылку, чтобы правильно заполнить все данные
Как заплатить налог за ООО, если расчетный счет закрыт
Очень часто при ликвидации организации ее руководители и владельцы торопятся закрыть расчетный счет, забывая, что оплата налогов без него существенно затруднена. Ведь открывать новый счет для разовой оплаты налога довольно долго и затратно, но с долгами налоговая откажется ликвидировать организацию.
В итоге вопрос о том, можно ли заплатить налоги наличными за ООО при закрытом счете, регулярно всплывает на профильных форумах. Это можно сделать безналичным перечислением по той же схеме, что и внесение платежа за третье лицо, которое подробно описано в предыдущем разделе.
Поэтому руководителю нужно воспользоваться своей картой или текущим банковским счетом, чтобы погасить задолженность. Важно правильно заполнить все реквизиты и уточнить в налоговой, что оплата была учтена верно.