Кто может получить налоговый вычет за обучение
Какие люди и в каких ситуациях имеют право на оформление вычета
Какие документы нужны для получения вычета
Для оформления налогового вычета требуется большой пакет документов
Как рассчитываются вычеты за обучение
Сумма вычетов зависит от стоимости обучение и суммы уплаченных налогов
Налоговый вычет поможет вам уменьшить сумму, которую вы выплачиваете государству со своих доходов, или вернуть ее часть. Например, если вы или ваши дети получают образование, то вы сможете получить обратно часть потраченных на учебу денег. Для этого нужно обратиться в отделение налоговой инспекции и оформить соответствующий вычет.
Подробнее о том, как оформить налоговый вычет за образование, свое или ребенка, #ВсеЗаймыОнлайн расскажет вам в этой статье. Мы подробно разберем способы оформления, расскажем, сколько денег можно вернуть таким образом, и ответим на популярные вопросы.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет – это возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц. Такая мера позволяет немного возместить какие-либо важные расходы – например, как в этом случае, на оплату обучения. Право на оформление налогового вычета имеют все граждане РФ, которые платят подоходный налог со своей зарплаты или дохода от инвестиций.
Налоговые вычеты делятся на несколько видов – стандартные, социальные, инвестиционные и другие. Вычет за обучение относится к социальным. Кроме него, в эту категорию входят вычеты за благотворительность, лечение или накопительную часть пенсии.
Определения для всех социальных налоговых вычетов, размеры и порядок оформления определяет статья 219 Налогового кодекса РФ. Вычеты за образование определяются пунктом 2 этой статьи.
Кто может получить вычеты за образование
Оформить налоговый вычет может любой человек, который работает официально и получает подоходный налог. Также он должен оплачивать образование – свое, своего ребенка, родного брата или сестры, а также подопечного. Учебное заведение должно иметь государственную лицензию на ведение государственной деятельности. Проверить наличие такой лицензии можно в реестре на сайте Рособрнадзора или при обращении к администрации этого заведения.
Тип учебного заведения или организации значения не имеет. Это могут быть:
- Высшие и средние специальные учебные заведения
- Платные детские сады и школы
- Учреждения дополнительного образования для детей (например, музыкальные школы)
- Учреждения дополнительного образования для взрослых (например, курсы повышения квалификации или автошколы)
Также важен возраст того, кто проходит обучение. Оформить вычеты за свое обучение можно в любом возрасте. Вычеты за обучение ребенка, брата или сестры можно получить, если он или она младше 24 лет. Подопечные же должны быть младше 18 лет.
Не смогут оформить налоговые вычеты все, кто не платят подоходный налог:
- Люди, которые работают неофициально
- Индивидуальные предприниматели, которые работают по упрощенной или патентной системе налогообложения, или платят ЕНВД
- Безработные, которые получают только государственное пособие
- Люди, которые не являются гражданами РФ
Как оформить вычеты за образование
Оформить налоговый вычет за образование можно двумя способами – у работодателя или у налоговой инспекции. В первом случае сумма вычета сразу будет исключена из вашего налога. Во втором вы будете получать ее каждый год, следующий за годом оплаты обучения.
Также вы можете обратиться в организацию, которая предлагает помощь в оформлении вычетов. Например, такую услугу предлагает Сбербанк. Вам помогут подготовить необходимый пакет документов и подать его в налоговую инспекцию удобным способом. За помощь в оформлении вычетов нужно заплатить отдельно, обычно – до нескольких тысяч рублей.
Какие нужны документы
В любом случае вам понадобится подготовить следующие документы:
- Паспорт или копии страниц, подтверждающих личность и прописку
- Декларация по форме 3-НДФЛ. Заполнить ее можно самостоятельно или с помощью специальной программы, которую можно скачать с сайта Федеральной налоговой службы
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее можно получить у работодателя. Этот и предыдущий документы не нужны, если вы оформляете вычеты на месте работы
- Заявление на возврат налога или заявление о предоставлении уведомления (если вы оформляете вычеты у работодателя)
- Заверенная копия договора об обучении с указанием стоимости. Если стоимость обучения изменялась, то приложите к нему документ, подтверждающий это изменение
- Если в договоре не указаны реквизиты лицензии, то приложите к договору заверенную копию лицензии
- Чеки, квитанции и другие документы, подтверждающие оплату обучения
- При оформлении вычета за обучение детей – копия свидетельства о рождении, справка из учебного заведения, копия свидетельства о браке (если требуется)
- При оформлении вычета за брата или сестру – копии свидетельств о рождении (своего и брата или сестры), справка из образовательного учреждения
- Если обучение проходит за границей – заверенные нотариусом переводы на русский язык всех составленных на иностранном языке документов
Оформление вычета через ФНС
Подать документы в налоговую службу можно при личном обращении в отделение ИФНС по месту прописки или онлайн на сайте ФНС. В первом случае в отделении или через специальный сервис запишитесь на прием к инспектору. В назначенный день передайте в ИФНС все необходимые документы. На месте их проверят, и, если будут ошибки или чего-то будет не хватать, сообщат, что нужно исправить. В течение трех месяцев инспекция проверит вашу заявку и вышлет уведомление о результатах по почте.
При электронном способе подачи заявки зарегистрируйте личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Также вам потребуется электронная цифровая подпись, которую можно оформить в удостоверяющей компании или здесь же, в личном кабинете. После регистрации выберите раздел «Налог на доходы ФЛ» — «3-НДФЛ». Здесь вы можете заполнить новую декларацию или загрузить уже готовую. В первом случае заполните документ по инструкциям на сайте. Во втором – укажите год, за который оформлена декларация и загрузите документ в формате .xml.
После этого загрузите на сайт отсканированные копии остальных документов. Подпишите вашу заявку электронной подписью и отправьте ее. Как и при личном обращении в ИФНС, заявку будут рассматривать три месяца. Вы можете отследить этот процесс в личном кабинете.
Оформление вычета у работодателя
Здесь вам также нужно обратиться в налоговую инспекцию. Вместо декларации и справки о доходах составьте заявление о выдаче уведомления, остальные документы – те же. Передайте их инспектору так же, как и при оформлении вычета через налоговую службу. Через 30 дней вам сообщат о том, оформят ли вам вычет.
После этого получите в отделении ИФНС уведомление о предоставлении права на вычет. Заполните заявление о вычете и вместе с уведомлением подайте его в бухгалтерию вашего работодателя.
Как рассчитывается вычет за обучение
Размер вычетов за обучения определяется тремя показателями – размером подоходного налога, который вы выплачиваете, стоимостью обучения и суммой, которую ФНС устанавливает для всех социальных вычетов:
- Сумма, которую вы получите к оплате, не должна превышать размер вашего подоходного налога (13% от вашей зарплаты) за период обучения.
- Сумма вычета составляет 13% от стоимости обучения
- Максимальный размер суммы вычета – 15 600 рублей (за свое обучение и обучение брата либо сестры) или 6 500 рублей (за обучение детей или подопечных). Это ограничение определяется максимальной суммой всех социальных вычетов (13% от 120 000 или 50 000 рублей соответственно) и распространяется на все виды вычетов.
Пример 1:
Анатолий Потапов в 2015 году заплатил за обучение в ВУЗе 140 000 рублей. В месяц он зарабатывает 30 000 рублей.
Сначала определим сумму подоходного налога за год
30 000 × 12 = 360 000 рублей – сумма доходов за год
360 000 × 13% = 46 800 рублей
Так как стоимость обучения больше суммы социальных вычетов, то вернуть можно только 15 600 рублей. Сумма подоходного налога больше суммы вычета, поэтому Потапов получит свой вычет сразу и в полном объеме.
Пример 2:
Дочь Сергея Кузнецова учится в колледже. На обучение уходит 50 000 рублей в год. Сам Кузнецов зарабатывает в месяц 25 000 рублей. Оформить налоговый вычет он решил у работодателя.
Определим размер подоходного налога за месяц:
25 000 × 13% = 3250 рублей
Стоимость обучения равна сумме социальных вычетов за обучение детей, поэтому Кузнецов сможет вернуть 6 500 рублей. Так как сумма вычета больше размера подоходного налога, то он ее получит за несколько месяцев работы (в нашем случае – за два)
Помните, что вычеты рассчитываются отдельно для каждой оплаты обучения. В каждом случае вам нужно собирать тот же пакет документов.
Вопросы и ответы
Инфографика
Видео
Эксперт сайта «Налоги — это просто» рассказывает о том, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ с помощью программы:
Заключение
Конечно, вернуть большую часть суммы, которую вы отдали за обучение, за счет налоговых вычетов не получится. Кроме того, процесс оформления обычно занимает очень много времени. Но в некоторых ситуациях оформить вычет стоит – например, если ваши доходы невелики, и стоимость обучения для вас очень существенна.
В дальнейшем мы расскажем вам и о других видах налоговых вычетах и о том, как их правильно оформить. Например, о вычетах за лечение или покупку жилья. Они также помогут вернуть часть ваших доходов или уменьшить размер вашего налога.
(8 оценок, среднее: 4,38 из 5)
Оформил возврат через личный кабинет. Один раз пришлось побегать, а теперь уже на автомате легко все делаю
Я поступила в ВУЗ в 2014 на коммерческое обучение, помимо этого устроилась на работу офис менеджером, чтобы была возможность платить за учебу не напрягая родителей. В 2016 я решила получить налоговый вычет. Можно подавать заявление раз в год, но я решила подождать, чтобы сумма удвоилась.
Подала в налоговую документы из института, справка от работодателя, что я действительно трудоустроена, налоговая декларация и несколько заявлений. В течение двух недель перерасчет был совершен и деньги пришли на карту. 13% от суммы годовой за первый курс, и то же самое за второй!!
Я училась на платном отделении и вычет за обучение получали мои родители, так как тогда они его оплачивали. Это очень удобно, хоть какие-то деньги можно вернуть назад, а то у нас же в стране все хорошее образование платное. Да и особых заморочек нет в получении вычета. Родители просили документы в ВУЗе, заполняли декларацию и получали возврат.
Я оформляла налоговый вычет за курсы английского языка. Все достаточно просто, важно, чтобы курсы имели лицензию департамента образования. В итоге получила 13% возврата с оплаченной суммы. Кстати за обучение можно оформлять возврат в любом возрасте, если работаешь.
На вычет имеют право не только граждане РФ, иностранцы тоже могут подавать — если они являются налоговыми резидентами. И вычет дают только по средствам, которые платились по ставке 13%, по другим ставкам нельзя вернуть. На обучение детей самый невыгодный вариант, но когда гос-во дает возможность вернуть хоть что-то из потраченного, то почему бы и нет.