Кто может получить налоговый вычет за обучение
Какие люди и в каких ситуациях имеют право на оформление вычета
Какие документы нужны для получения вычета
Для оформления налогового вычета требуется большой пакет документов
Как рассчитываются вычеты за обучение
Сумма вычетов зависит от стоимости обучение и суммы уплаченных налогов
Для чего нужен налоговый вычет?
Налоговый вычет поможет вам уменьшить сумму, которую вы выплачиваете государству со своих доходов, или вернуть ее часть. Например, если вы или ваши дети получают образование, то вы сможете получить обратно часть потраченных на учебу денег. Для этого нужно обратиться в отделение налоговой инспекции и оформить соответствующий вычет.
Подробнее о том, как оформить налоговый вычет за образование, свое или ребенка, #ВсеЗаймыОнлайн расскажет вам в этой статье. Мы подробно разберем способы оформления, расскажем, сколько денег можно вернуть таким образом, и ответим на популярные вопросы.
Кто может вернуть подоходный налог и за какой период
Оформить налоговый вычет может любой человек, который работает официально и платит подоходный налог. Также он должен оплачивать образование – свое, своего ребенка, родного брата или сестры, а также подопечного. Учебное заведение должно иметь государственную лицензию на ведение образовательной деятельности. Проверить наличие такой лицензии можно в реестре на сайте Рособрнадзора или при обращении к администрации этого заведения.
Вычет оформляется на сумму, которую вы фактически уплатили за обучение. При этом подать заявку на него можно в год, следующий за годом последнего платежа. Всего за счет него вы можете вернуть налоги, уплаченные за три последних года.
Тип учебного заведения или организации значения не имеет. Это могут быть:
- Высшие и средние специальные учебные заведения (университеты, институты, техникумы, колледжи и другие)
- Платные детские сады и школы
- Учреждения дополнительного образования для детей (например, музыкальные школы)
- Учреждения дополнительного образования для взрослых (например, курсы повышения квалификации или автошколы)
Также важен возраст того, кто проходит обучение. Оформить вычеты за свое обучение можно в любом возрасте. Вычеты за обучение ребенка, брата или сестры можно получить, если он или она младше 24 лет. Подопечные же должны быть младше 18 лет.
Налоговый вычет за собственное обучение можно получить при любой форме обучения – очной, заочной, вечерней и других. Вычеты за обучение детей можно получить только при очной форме обучения.
Не смогут оформить налоговые вычеты все, кто не платят подоходный налог:
- Люди, которые работают неофициально
- Индивидуальные предприниматели, которые работают по упрощенной или патентной системе налогообложения, или платят ЕНВД
- Безработные, которые получают только государственное пособие
- Люди, которые не являются гражданами РФ
Список документов для оформления возврата подоходного налога
В любом случае вам понадобится подготовить следующие документы:
- Паспорт или копии страниц, подтверждающих личность и прописку
- Декларация по форме 3-НДФЛ. Заполнить ее можно самостоятельно или с помощью специальной программы, которую можно скачать с сайта Федеральной налоговой службы
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее можно получить у работодателя. Этот и предыдущий документы не нужны, если вы оформляете вычеты на месте работы
- Заявление на возврат налога или заявление о предоставлении уведомления (если вы оформляете вычеты у работодателя)
- Заверенная копия договора об обучении с указанием стоимости. Если стоимость обучения изменялась, то приложите к нему документ, подтверждающий это изменение
- Если в договоре не указаны реквизиты лицензии, то приложите к договору заверенную копию лицензии
- Чеки, квитанции и другие документы, подтверждающие оплату обучения
- При оформлении вычета за обучение детей – копия свидетельства о рождении, справка из учебного заведения, копия свидетельства о браке (если требуется)
- При оформлении вычета за брата или сестру – копии свидетельств о рождении (своего и брата или сестры), справка из образовательного учреждения
- Если обучение проходит за границей – заверенные нотариусом переводы на русский язык всех составленных на иностранном языке документов
Получение стандартного налогового вычета за обучение - свое или ребенка
Оформить налоговый вычет за образование можно двумя способами – у работодателя или в налоговой инспекции. В первом случае сумма вычета сразу будет исключена из вашего налога. Во втором вы будете получать ее каждый год, следующий за годом оплаты обучения.
Также вы можете обратиться в организацию, которая предлагает помощь в оформлении вычетов. Например, такую услугу предлагает Сбербанк. Вам помогут подготовить необходимый пакет документов и подать его в налоговую инспекцию удобным способом. За помощь в оформлении вычетов нужно заплатить отдельно, обычно – до нескольких тысяч рублей.
Как сделать все самому через Госуслуги или МФЦ
Проще всего подать документы для оформления вычета через МФЦ. Для этого нужно заранее записаться на прием к специалисту от налоговой инспекции по телефону или через Госуслуги. В МФЦ напишите заявление и передайте документы - при вас их проверят и скажут, чего не хватает. После этого инспекция примет ваши документы. После их проверки вы получите уведомление об одобрении или отклонении заявки на вычет.
Для получения вычета через Госуслуги сначала зарегистрируйте личный кабинет. Вам понадобится электронная подпись - ее можно купить в одной из удостоверяющих компаний. Затем перейдите в раздел "Услуги" - "Налоги и финансы" - Прием налоговых деклараций (расчетов). Выберите услугу "Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)".
После подтверждения действия с сайта скачается программа для заполнения 3-НДФЛ. Подготовьте через нее декларацию и прикрепите к нему отсканированные копии других документов. Подпишите файл своей электронной подписью и отправьте в налоговую инспекцию через Госуслуги.
Как оформить вычет в налоговой инспекции
Подать документы в налоговую службу можно при личном обращении в отделение ИФНС по месту прописки или онлайн на сайте ФНС. В первом случае в отделении или через специальный сервис запишитесь на прием к инспектору. В назначенный день передайте в ИФНС все необходимые документы. На месте их проверят, и, если будут ошибки или чего-то будет не хватать, сообщат, что нужно исправить. В течение трех месяцев инспекция проверит вашу заявку и вышлет уведомление о результатах по почте.
При электронном способе подачи заявки зарегистрируйте личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Также вам потребуется электронная цифровая подпись, которую можно оформить в удостоверяющей компании или здесь же, в личном кабинете. После регистрации выберите раздел «Налог на доходы ФЛ» - «3-НДФЛ». Здесь вы можете заполнить новую декларацию или загрузить уже готовую. В первом случае заполните документ по инструкциям на сайте. Во втором – укажите год, за который оформлена декларация и загрузите документ в формате .xml.
После этого загрузите на сайт отсканированные копии остальных документов. Подпишите вашу заявку электронной подписью и отправьте ее. Как и при личном обращении в ИФНС, заявку будут рассматривать три месяца. Вы можете отследить этот процесс в личном кабинете.
Как оформить вычет у работодателя
Здесь вам также нужно обратиться в налоговую инспекцию. Вместо декларации и справки о доходах составьте заявление о выдаче уведомления, остальные документы – те же. Передайте их инспектору так же, как и при оформлении вычета через налоговую службу. Через 30 дней вам сообщат о том, оформят ли вам вычет.
После этого получите в отделении ИФНС уведомление о предоставлении права на вычет. Заполните заявление о вычете и вместе с уведомлением подайте его в бухгалтерию вашего работодателя.Как рассчитывается вычет за обучение
Размер вычетов за обучения определяется тремя показателями – размером подоходного налога, который вы выплачиваете, стоимостью обучения и суммой, которую ФНС устанавливает для всех социальных вычетов:
- Сумма, которую вы получите к оплате, не должна превышать размер вашего подоходного налога (13% от вашей зарплаты) за период обучения.
- Сумма вычета составляет 13% от стоимости обучения
- Максимальный размер суммы вычета – 15 600 рублей (за свое обучение и обучение брата либо сестры) или 6 500 рублей (за обучение детей или подопечных). Это ограничение определяется максимальной суммой всех социальных вычетов (13% от 120 000 или 50 000 рублей соответственно) и распространяется на все виды вычетов.
Пример 1:
Анатолий Потапов в 2015 году заплатил за обучение в ВУЗе 140 000 рублей. В месяц он зарабатывает 30 000 рублей.
Сначала определим сумму подоходного налога за год:
30 000 × 12 = 360 000 рублей – сумма доходов за год
360 000 × 13% = 46 800 рублей
Так как стоимость обучения больше суммы социальных вычетов, то вернуть можно только 15 600 рублей. Сумма подоходного налога больше суммы вычета, поэтому Потапов получит свой вычет сразу и в полном объеме.
Пример 2:
Дочь Сергея Кузнецова учится в колледже. На обучение уходит 50 000 рублей в год. Сам Кузнецов зарабатывает в месяц 25 000 рублей. Оформить налоговый вычет он решил у работодателя.
Определим размер подоходного налога за месяц:
25 000 × 13% = 3250 рублей
Стоимость обучения равна сумме социальных вычетов за обучение детей, поэтому Кузнецов сможет вернуть 6 500 рублей. Так как сумма вычета больше размера подоходного налога, то он ее получит за несколько месяцев работы (в нашем случае – за два)
Помните, что вычеты рассчитываются отдельно для каждой оплаты обучения. В каждом случае вам нужно собирать тот же пакет документов.
Если вы сразу оплатили обучение на несколько лет вперед, то вычет вы получите за всю уплаченную вами сумму. Но его размер, скорее всего, составит всего 15 600 или 6 500 рублей. Поэтому в таком случае оформлять налоговый вычет чаще всего невыгодно.
Вопросы и ответы
Для каждого ребенка сумма налоговых вычетов рассчитывается отдельно. Вам нужно будет подготовить все необходимые документы для оформления каждого вычета. При выплате вы будете получать сумму за все вычеты.
Проще всего сделать это сразу после оплаты, когда необходимые чеки и квитанции у вас на руках. Также можно оформить вычет после окончания обучения. Сделать это можно только при обращении в налоговую инспекцию. В таком случае вы сможете получить выплату только за последние три года оплаты. Оформить вычет вы сможете не позднее трех лет после последней оплаты.
Налоговый вычет можно оформить только при оплате обучения за счет собственных средств. Поэтому получить его при оплате за счет материнского капитала нельзя. То же самое касается оплаты обучения за счет работодателя.
Видео
Эксперт сайта "Налоги - это просто" рассказывает о том, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ с помощью программы:
Заключение
Конечно, вернуть большую часть суммы, которую вы отдали за обучение, за счет налоговых вычетов не получится. Кроме того, процесс оформления обычно занимает очень много времени. Но в некоторых ситуациях оформить вычет стоит – например, если ваши доходы невелики, и стоимость обучения для вас очень существенна.
В дальнейшем мы расскажем вам и о других видах налоговых вычетах и о том, как их правильно оформить. Например, о вычетах за лечение или покупку жилья. Они также помогут вернуть часть ваших доходов или уменьшить размер вашего налога.
Итак, социальный налоговый вычет на обучение поможет вам вернуть за счет уплаченного вами НДФЛ часть от расходов на образование - свое или несовершеннолетнего ребенка. Чтобы его оформить, надо:
- Собрать документы, подтверждающие факт покупки жилья и уплаты процентов
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения вычета
- Сдать документы в налоговую инспекцию
- Дождаться рассмотрения заявки
Сумма, которую вы сможете вернуть, зависит от уплаченных вами налогов. Максимальная сумма образовательного вычета - 15 600 рублей (за свое обучение) или 6 500 рублей (за обучение ребенка).
Инфографика
Пробовали ли вы оформить образовательный налоговый вычет? Поделиться своим опытом вы можете в комментариях.
Автор #ВЗО. Бывшая служащая налоговой инспекции, на наш сайт попала случайно. Наталья может рассказать многое о налогах и государственном бюджете. Она расскажет вам о том, как сделать налоги своими помощниками, и как эффективнее взаимодействовать с государственными органами.
Оформил возврат через личный кабинет. Один раз пришлось побегать, а теперь уже на автомате легко все делаю
Я поступила в ВУЗ в 2014 на коммерческое обучение, помимо этого устроилась на работу офис менеджером, чтобы была возможность платить за учебу не напрягая родителей. В 2016 я решила получить налоговый вычет. Можно подавать заявление раз в год, но я решила подождать, чтобы сумма удвоилась. Подала в налоговую документы из института, справка от работодателя, что я действительно трудоустроена, налоговая декларация и несколько заявлений. В течение двух недель перерасчет был совершен и деньги пришли на карту. 13% от суммы годовой за первый курс, и то же самое за второй!!
Я училась на платном отделении и вычет за обучение получали мои родители, так как тогда они его оплачивали. Это очень удобно, хоть какие-то деньги можно вернуть назад, а то у нас же в стране все хорошее образование платное. Да и особых заморочек нет в получении вычета. Родители просили документы в ВУЗе, заполняли декларацию и получали возврат.
Я оформляла налоговый вычет за курсы английского языка. Все достаточно просто, важно, чтобы курсы имели лицензию департамента образования. В итоге получила 13% возврата с оплаченной суммы. Кстати за обучение можно оформлять возврат в любом возрасте, если работаешь.
На вычет имеют право не только граждане РФ, иностранцы тоже могут подавать - если они являются налоговыми резидентами. И вычет дают только по средствам, которые платились по ставке 13%, по другим ставкам нельзя вернуть. На обучение детей самый невыгодный вариант, но когда гос-во дает возможность вернуть хоть что-то из потраченного, то почему бы и нет.
После того, как мне вернули часть денег за операцию, статья про налоговый вычет за образование от ВсеЗаймыОнлайн подала мне еще одну хорошую идею. Из нее я узнала, что можно вернуть немного денег за обучение в автошколе! Дельный совет и очень вовремя. Я как раз заканчиваю учиться в автошколе. Теперь обязательно соберу все документы от них и потом отнесу весь пакет в налоговую. Не так это сильно и хлопотно. А когда деньги на счет приходят, это всегда радует.
Прочитал на сайте ВсеЗаймыОнлайн про налоговый вычет за образование. Полностью согласен со статьей. Хоть и хлопотное дело, но если все правильно сделать, то деньги точно лишними не будут. Я тоже весь год собираю все чеки по оплате образования своей дочери. А потом сразу за весь год их отправляю в налоговую И ничего, точно возвращают! Три года уже этой льготой от государства пользуюсь.
Хочу всем, кто прочитает, подсказать. Не ленитесь и не стесняйтесь собирать бумаги, если платите за обучение. ВсеЗаймыОнлайн подробно рассказали, как правильно подготовить документы. Если все сделать, как они пишут, точно вернете хотя бы 13 процентов того, что потратили! В этом случае наше государство платит, нужно только самим приложить немного сил и времени, все будет в порядке!
Второй раз вернулись деньги за музыкальную школу сына. Конечно это всего небольшая часть оплаты, но они все равно пригодились. Ведь от денег глупо отказываться. Поэтому мы уже третий год занимаемся в музыкалке и два раза уже получали налоговый вычет за это образование. Тем более, что это только в первый раз хлопотно с документами, потом все идет уже по накатанной, знакомо, поэтому легко.
Прочитала про налоговый вычет на образование на сайте ВсеЗаймыОнлайн. И есть к вам вопрос. А вот по налоговому вычету на образование как быть, если я уже на пенсии. Я плачу за свою внучку, она ходит в платный детский сад. Можно мне вернуть 13 процентов? Или государство пенсионерам не возвращает такой налоговый вычет? И где это можно узнать, что говорит закон в моем случае?
Только когда стала подавать документы в налоговую на вычет за учебу своей дочери, поняла, что надо было уже после первого года обучения эти документы собирать. Оказывается, что если подаешь сразу за два года, то заплатят меньше, чем если бы я эти года разделила. Не знала просто, что есть ограничения по выплатам. Ну, в следующий раз буду умнее, вот такой жизненный опыт!
Наверное для нас специально так сделали, чтобы людям тяжело было получить такую дотацию. Ведь когда я собирала документы для налоговой на вычет за оплату обучения моего сына, я только бумаги месяц собирала. Походила по всем инстанциям кошмар сколько! А потом еще в налоговой завернули один раз. Конечно я все-таки добила этот вопрос, но муж надо мной посмеялся, когда деньги мне на счет пришли. Ты, говорит, больше на транспорт потратила! Вот теперь и думаю, стоит в следующем году идти или нет. Хотя теперь-то все ходы знаю, может быстрее все сделаю.
Очень странно, почему возвращают деньги только за очную форму обучения. А если у меня ребенок по состоянию здоровья так учиться, на вечернем? Я же такие же деньги за учебу плачу, как и очники платят. Дискриминация обучения получается. Конечно это государству выгодно, а обучающим вообще поровну, лишь бы денежки вовремя вносили в кассу! Хотя в дипломе ведь нигде нет отметки, что обучение было вечернее, так почему бы не вернуть родителям хотя бы часть оплаты?
У меня дома специальная папка лежит, где хранятся все документы для налоговой. Дети учатся уже третий год, и я каждый новый хожу в налоговую со всей своей бухгалтерией. Мы эту папку так и зовем - бух.учет образования. Так чтобы какую-нибудь бумагу не посеять, все туда. Потому что из-за одной справки могут завернуть всю документацию. Внимательно нужно все делать!
После того, как один раз подавал документы на вычет за свое обучение в налоговую, теперь для этого хожу только в МФЦ. В инспекцию еще не пришла цивилизация, а вот в нашем МФЦ уже все на современном уровне. И спецы сильные работают, долго ждать не приходиться, потому что они быстро проверяют все документы, в общем все отработано у них до автоматизма. Теперь, когда оформлял это дело через МФЦ, могу точно сказать, что совсем не хлопотно, потому что время не много потратил на этот поход!