Правительство РФ придумало, как банкам избавиться от замороженных активов

Юрий Муранов

Главный редактор

Опубликовано: 08 июня 2022

Минэкономразвитие разработало новую систему для очистки собственных балансов отечественными банками. Законопроект подлинный и вскоре начнет активно использоваться. Власти разработали его для снижения негативных последствий для России из-за действий недружественных государств. Поправки согласованы с различными министерствами и ведомствами. Правительственная комиссия одобрила проект и передала на рассмотрение кабмину.

Новый проект закона позволяет банкам, попавшим под санкции, провести реорганизацию. При этом образуют новое юридическое лицо, переводят на него все активы финансового учреждения, замороженные зарубежными партнерами, и долговые обязательства перед иностранцами. После этого все расчеты по договорам будут проводиться за счет активов новой компании, то есть заблокированным капиталом.

Минфин, Минэкономразвития и регулятор разработали такую схему, чтобы банки могли самостоятельно вести профессиональную деятельность в сложной ситуации, не требуя содействия со стороны государства.

Особенности новой схемы

Согласно документу, поправки начнут действовать сразу после публикации нового закона, после прохождения всех этапов рассмотрения. Что касается финансовых учреждений, попавших под санкции, они смогут провести реорганизацию до июля следующего года.

Кредитные организации смогут выделить юридическое лицо для перевода на него имущества компании, в том числе обязательств по кредитам. Что конкретно можно будет скинуть с баланса, учреждение решит совместно с ЦБ.

Из законопроекта ясно, что это могут быть:

• Обязательства по кредитам перед компаниями из недружественных стран
• Имущество и активы банка, которыми нельзя воспользоваться на фоне введенных ограничений

Что касается долгов, то кредиторами по ним могут быть граждане недружественных государств, компании, зарегистрированные на территориях таких стран и ведущие там трудовую деятельность.

Важно учитывать, что стоимость имущества, переведенного на новое юридическое лицо, не может быть меньше выведенных пассивов. Определять ее будут независимые оценщики. При определении стоимости тот факт, что банк не может воспользоваться активами, учитываться не будет. Замороженные ресурсы будут оцениваться как обеспечение долговых обязательств перед кредиторами из недружественных государств. После проведения реорганизации финансовые учреждения получат право не раскрывать информацию о своей финансово-хозяйственной деятельности.

Новый законопроект затронет норму ГК о реорганизации юридических лиц. Действующее законодательство позволяет кредиторам в случае реорганизации учреждения потребовать досрочное погашение долгов. В случае с банками, попавшими под санкции, зарубежные партнеры из недружественных государств лишатся такой возможности.

Мнение юристов

Представитель бюро Asterisk Станислав Климов считает, что реорганизация финансового учреждения путем выделения нового юридического лица является нестандартной. Как правило, кредитные организации проводят процедуру путем слияния или присоединения других учреждений, за счет чего холдинг может поглощать более мелких конкурентов. Также часто реорганизацию запускают с целью предотвращения банкротства финансового учреждения.

Екатерина Токарева из коллегии адвокатов Pen & Paper солидарна с коллегой. Новая система, предложенная властями, является для России нетипичной. Под такие реорганизации сейчас нет проработанного механизма.

Представитель ФБК Legal Александр Ермоленко отмечает, что процедура хороша тем, что предусматривает универсальное правопреемство и не требует уплаты дополнительных налогов. Передача обязательств ранее представляла собой сложный механизм. Часто для этого требовалось одобрение кредиторов. Новый законопроект упростил задачу. Теперь банку достаточно уведомить кредитора о реорганизации.

Преимущества для подсанкционных банков

Ермоленко отмечает, что новый механизм позволяет финансовым учреждениям выделить с баланса всю санкционную часть ресурсов. Также процедура позволяет очиститься юридически.

Зарубежные кредиторы будут требовать свои деньги уже не с банка, а с новой компании. В итоге кредитные организации не будут принимать участие ни в каких разбирательствах, судебных процессах, арестах имущества. Формально метод эффективный и легальный, но экстремальный, по мнению юристов.

Климов отметил, что кредиторы из недружественных стран должны будут преодолевать введенные своими властями ограничения, чтобы получить назад свои средства. После предъявления требований к новому юридическому лицу должник может ссылаться на невозможность выполнения обязательств из-за блокировки активов. Это является форс-мажорным обстоятельством.

Кредитор в таком случае сможет взыскать долг в судебном порядке. Однако взыскание будет обращено на замороженные иностранцами активы предприятия. Должник может лишиться актива, но и задолженность при этом будет считаться погашенной. В случае другого варианта обращения с активами, например, перевода в собственность недружественного государства или третьей страны, кредитор не сможет получить свои средства назад и останется ни с чем.

Вывод заблокированного капитала за пределы банка позволяет снизить нагрузку на нормативы и ресурсы учреждения, отмечает представитель рейтингового агентства НКР Михаил Доронкин. Вопрос касается неработающих активов, которые требуют создания резервов.

Разработанный властями механизм можно направить на минимизацию расходов финансового учреждения при резервировании после отмены послаблений Центробанка. Об этом сообщает управляющий директор отдела валидации агентства «Эксперт РА» Юрий Беликов. При этом активы должны будут выпускаться по номинальной стоимости. В итоге банку не придется отражать чистый расход от их передачи новому юридическому лицу.

Сегодня финансовые учреждения России получили возможность не досоздавать резервы по реструктурированным долгам, акциям и облигациям, потерявшим ценность, до конца года. Эльвира Набиуллина, глава Банка России, допускает продление меры в будущем.

Какие учреждения РФ столкнулись с санкциями

Ограничения со стороны США, Великобритании, Евросоюза были введены на фоне политических споров. В итоге под санкциями оказались многие отечественные финансовые учреждения. К ним относятся:

• Сбербанк
• Альфа-Банк
• ВТБ
• Совкомбанк
• ПСБ
• Открытие
• Газпромбанк
• Корпорация ВЭБ.РФ
• МКБ

Также Евросоюз отключил десятки учреждений из России от международной системы SWIFT.

Может ли новая схема стать альтернативой докапитализации

Эксперты отмечают, что новый вид реорганизации может проходить с поддержкой властей. Юридическое лицо, выделенное в процессе, может находиться под управлением банка. Под вопросом остается метод распоряжения акциями новой компании в случае создания ОАО или ЗАО.

Реорганизовать свою работу так, чтобы обеспечить полный взаиморасчет с зарубежными кредиторами замороженными активами, невозможно, по мнению эксперта Беликова. На 1 февраля в активах российских банков было 1,6 трлн рублей, размещенных на корреспондентских счетах в кредитных учреждениях США и ЕС. Еще 1,1 трлн рублей составляли депозиты, межбанковские кредиты и прочие средства, в том числе оборотные РЕПО. Объемы кредитов зарубежным компаниям и частным лицам неизвестны, так как по ним не было данных в отчете.

Что касается пассивов отечественных банков, в них на 1 февраля 2022 года входили:

• 115 млрд рублей на лоро-счетах в США и странах Европы
• 361 млрд рублей — обязательства по кредитам и другим видам привлечения средств от зарубежных партнеров

Из этого следует, что иностранцы не размещали в российских банках такие суммы, какие сегодня заблокированы властями недружественных государств. По этой причине финансовые учреждения не могут организовать новую компанию, передать ей часть активов и обязательств и выйти в ноль. Активов у банков гораздо больше, поэтому выкупать их придется с привлечением других средств, внесенных в капитал нового юридического лица. По этой причине не исключено, что реорганизация российских банков, находящихся под санкциями, будет проводиться при участии государства.

Также Беликов добавил, что механизм можно представить альтернативой докапитализации. Реорганизация компенсирует потери, не внесенные в отчетность. При этом замороженные активы учреждений будут обособлены и консолидированы от работающих.

В скором времени Банк России совместно с представителями Правительства РФ рассмотрит форматы и объемы докапитализации, которая может быть необходима отечественным банкам. Об этом ранее говорил Дмитрий Тулин, заместитель председателя регулятора. О нестандартных подходах финансист упоминал, но не раскрывал подробностей.

Источник: РБК