Оплата по договору займа: назначение платежа

Юрий Муранов

Главный редактор

Разберем детально, как написать информацию в поле с назначением платежа и что еще важно знать о платежном поручении при оплате по договору займа. Скачайте образец заполнения платежки. 

Что такое платежное поручение

Платежное поручение используется для перевода денежных средств с расчетного счета по указанным реквизитам. На основании этого документа банк перечисляет деньги в пользу государства, другой организации или физического лица по просьбе клиента.

Банк принимает поручения в бумажном виде в офисе или дистанционно через интернет-банк. В любом случае ошибки в документе не допускаются. Иначе кредитная организация не пропустит платеж или деньги попадут к другому адресату.

Платежные поручения обрабатываются в порядке их поступления, но если денег на счете компании недостаточно, устанавливается определенная очередность проведения операций. На что отправляют деньги сначала, согласно статьи 855 ГК РФ:

• Погашение долгов по зарплате
• Компенсации вреда здоровью
• Алименты
• Уплата налогов, страховых взносов

Как производится оплата по договору займа

Способ оплаты указывают в договоре займа. Для небольшой суммы можно использовать наличные расчет через кассу компании. Но при возврате более 100 000 рублей такой способ применять нельзя, так как сделки наличными на большую сумму запрещены.

Поэтому в большинстве случаев используется безналичное перечисление с расчетного счета, для которого нужно правильно оформить платежное поручение. Кроме того, возможна проверка со стороны банка, и потребуется предоставить документы по сделке. Особое внимание привлекают займы на сумму от 600 000 рублей и беспроцентные заимствования. Необходимо обосновать экономическую целесообразность такой сделки. 

Основные требования к заполнению

Платежное поручение заполняется при помощи унифицированной формы №0401060. Это приложение к Положению Банка России №762-П от 29 июня 2021 года. Другие варианты документа не принимаются. Часть информации указывается при помощи текста, но используются и специальные коды для отражения специальных реквизитов.

Если оформлять платежку в бухгалтерской программе или интернет-банке, основные данные заполнятся автоматически, в том числе дата, номер счета, номер документа и другие реквизиты плательщика. Внесите данные о контрагенте в базу, и они попадут в бланк без ручного ввода. При написании от руки нужно внимательно проверить реквизиты, чтобы не было ошибок.

Оформленное платежное поручение действительно в течение 10 календарных дней. Отсчет начинается со следующего дня после даты составления документа.

Заполнение графы «Назначение платежа»

Основная цель — указать информацию, которая поможет банку, ФНС и другим ведомствам правильно определить операцию. Назначение должно полностью отражать то, кому и по какому поводу отправлен перевод, чтобы не возникло вопросов в связи с 115-ФЗ об отмывании нелегальных доходов и финансировании терроризма.

Что нужно указать при погашении займа:

• Номер и дата договора
• Наличие процентов, ставка
• Отсутствие НДС

Образец заполнения

Поле «Назначение платежа» по процентному займу выглядит так:

Перечисление денежных средств по договору процентного займа № 514 от 20 июля 2023 года (под 10% годовых). НДС не облагается.

Если заем оформлен без процентов, нужно указать:

Перечисление денежных средств по договору беспроцентного займа № 514 от 20 июля 2023 года. НДС не облагается.

Не нужно опускать информацию о наличии процентов, так как по умолчанию займ считается процентным и рассчитывается по актуальной ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Особо пристальное внимание банк и ФНС обращают на переводы с расчетного счета юридического лица в адрес физического лица. Здесь особенно тщательно нужно подобрать формулировку, не указывая никаких лишних подробностей, только строго по делу — реквизиты договора и наличие процентов. Сделки на сумму более 10 000 рублей обязательно должны быть подкреплены письменным договором.