Капитал банка — это деньги и активы, которые служат обеспечением исполнения имеющихся обязательств перед кредиторами и вкладчиками в случае наступления неблагоприятной финансовой ситуации. В соответствии с Положением ЦБ №215-П, собственные средства банка рассчитываются как сумма основного и дополнительного капитала за вычетом определенных показателей.
Основной капитал
Основной капитал состоит из:
- Уставного капитала либо его части.
- Дохода от выпуска ценных бумаг.
- Резервного фонда.
- Аудированной прибыли текущего года и прошлых периодов.
Из суммы этих составляющих вычитают часть имущества банка, собственные акции, убыток текущего года и непокрытые убытки прошлых периодов, инвестиции в ценные бумаги зависимых или дочерних банков, а также вложение в уставный капитал банков-резидентов.
Дополнительный капитал
В дополнительный капитал входят:
- Неаудированная прибыль.
- Субординированные займы, полученные от других банков.
- Прибыль за счет переоценки имущества.
- Привилегированные акции.
Общую стоимость этих показателей уменьшают на неоформленные резервы, просроченную задолженность с длительностью просрочки более 30 дней и резервы по ней, субординированные займы, предоставленные другим банкам, и превышение инвестиций в определенное имущество.
Требования регулятора
Центробанк предъявляет к капиталу банка ряд требований:
- Собственные средства банка должны обладать достаточностью, дополнительный капитал должен быть ниже основного.
- Минимальный размер капитала устанавливается законодательно.
Согласно Федеральному закону № 92-ФЗ от 1 мая 2017 года, минимальный размер собственных средств банка должен составлять:
- 1 млрд рублей для нового банка с универсальной лицензией.
- 300 млн рублей для нового банка с базовой лицензией.
- 300 млн рублей для новой небанковской кредитной организации, которая является центральным контрагентом.
- 90 млн рублей для новой небанковской кредитной организации, которая не является центральным контрагентом
Как узнать размер капитала банка
Информация о размере уставного капитала банка не является конфиденциальной, любой человек может получить к ней доступ одним из способов:
- В отчетности банка, представленной на его официальном сайте.
- В справочнике по кредитным организациям, опубликованном на сайте Центробанка.
- В специализированных периодических изданиях.
- В отделении банка, согласно законодательству, организация обязана по запросу предоставить клиенту свою лицензию и финансовую отчетность за текущий год.
Собственные средства банков покрывают около 10-20% от общей потребности в денежном обеспечении. Это объясняется тем, что банк является посредником, работающим, в первую очередь, с привлеченными средствами. Также следует учитывать, что банковские активы высоколиквидны, что снижает потребность в собственном капитале.