Капитал банка — это деньги и активы, которые служат обеспечением исполнения имеющихся обязательств перед кредиторами и вкладчиками в случае наступления неблагоприятной финансовой ситуации. В соответствии с Положением ЦБ №215-П, собственные средства банка рассчитываются как сумма основного и дополнительного капитала за вычетом определенных показателей.
Основной капитал состоит из:
- Уставного капитала либо его части
- Дохода от выпуска ценных бумаг
- Резервного фонда
- Аудированной прибыли текущего года и прошлых периодов
Из суммы этих составляющих вычитают:
- Часть имущества банка
- Собственные акции
- Убыток текущего года и непокрытые убытки прошлых периодов
- Инвестиции в ценные бумаги зависимых или дочерних банков
- Вложение в уставный капитал банков-резидентов
В дополнительный капитал входят:
- Неаудированная прибыль
- Субординированные займы, полученные от других банков
- Прибыль за счет переоценки имущества
- Привилегированные акции
Общую стоимость этих показателей уменьшают на:
- Неоформленные резервы
- Просроченную задолженность с длительностью просрочки более 30 дней и резервы по ней
- Субординированные займы, предоставленные другим банкам
- Превышение инвестиций в определенное имущество.
Центробанк предъявляет к капиталу банка ряд требований:
- Собственные средства банка должны обладать достаточностью, дополнительный капитал должен быть ниже основного
- Минимальный размер капитала устанавливается законодательно
Согласно Федеральному закону № 92-ФЗ от 1 мая 2017 года, минимальный размер собственных средств банка должен составлять:
- 1 миллиард рублей для нового банка с универсальной лицензией
- 300 миллионов рублей для нового банка с базовой лицензией
- 300 миллионов рублей для новой небанковской кредитной организации, которая является центральным контрагентом
- 90 миллионов рублей для новой небанковской кредитной организации, которая не является центральным контрагентом
Информация о размере уставного капитала банка не является конфиденциальной, любой человек может получить к ней доступ одним из способов:
- В отчетности банка, представленной на его официальном сайте
- В справочнике по кредитным организациям, опубликованном на сайте Центробанка
- В специализированных периодических изданиях
- В отделении банка, - согласно законодательству, организация обязана по запросу предоставить клиенту свою лицензию и финансовую отчетность за текущий год
Собственные средства банков покрывают около 10-20% от общей потребности в денежном обеспечении. Это объясняется следующим:
- Банк — это посредник, который работает, в первую очередь, с привлеченными средствами
- Банковские активы высоколиквидны, что снижает потребность в собственном капитале
- Массовый отток привлеченных средств маловероятен, так как система страхования вкладов защищает сбережения граждан