Что такое таможенная банковская гарантия и как ей воспользоваться

Юрий Муранов

Главный редактор

Для чего нужна гарантия таможенных платежей

Таможенная банковская гарантия — это способ обеспечения обязательств компании перед таможенным органом. При ее заключении в операции ввоза или вывоза продукции через границу РФ появляется еще один участник — банк-гарант. При нарушении обязательств — например, при неуплате пошлин в срок — гарант выплачивает таможенным органам компенсацию, размер которой указан в договоре. Компания, в свою очередь, обязана будет вернуть сумму этой компенсации банку.

Кроме гарантий, законодательство РФ предусматривает и другие виды обеспечения обязательств — залог имущества или денег, поручительство или договор страхования.

Таможенная гарантия может потребоваться:

• При оформлении рассрочки или отсрочки таможенных пошлин
• При выполнении функций таможенного склада, перевозчика или брокера
• При ввозе или вывозе подакцизной продукции (например, алкоголя или табака)
• При помещении товаров под таможенный режим переработки, реэкспорта или временного ввоза
• При внутреннем таможенном транзите товаров

Во всех этих ситуациях таможенная служба хочет убедиться в том, что компания, которая хочет перевезти товары через границу или организовывает процесс перевозки, выполнит свои обязательства перед государством. Нарушения этих обязательств могут привести к различным проблемам, вплоть до уголовного преследования. Банковская гарантия позволит компании справиться с неуплатой платежей, а таможенной службе — получить требуемые пошлины.

Как получить таможенную гарантию

Вначале изучите реестр банков, которые имеют право выдавать такие гарантии. Выберите организацию, которая предлагает наиболее удобные условия, и обратитесь к ней. Заполните заявку и передайте в банк документы, необходимые для принятия решения. Банк сообщит вам о результатах рассмотрения заявки в течение срока от нескольких дней до недели.

Банк-гарант, в свою очередь, может потребовать от клиента дополнительного обеспечения обязательств. Чаще всего, это залог имущества или денежного депозита, реже — поручительство или другие гарантии. Если клиент не вернет сумму компенсации в срок, то она будет погашена за счет обеспечения.

В отличие от других типов гарантий, таможенные реже оформляются через компании-посредники. Но некоторые брокеры все же готовы предоставить помощь в их получении. Посредник рассмотрит ситуацию, в которой требуется гарантия, подберет подходящий банк и поможет подготовить документы. За свои услуги он возьмет отдельную комиссию.

Какие документы необходимы для получения гарантии

Конкретный список документов устанавливает банк, который выдает гарантию. В большинстве случаев в него входят:

• Заявление на предоставление услуги
• Регистрационные и учредительные документы организации
• Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, оформленная не позднее, чем за 30 дней до подачи заявления
• Документы, подтверждающие личность и полномочия руководителя и представителя компании
• Бухгалтерская и финансовая отчетность за последний отчетный период
• Документы по таможенной операции, для которой требуется гарантия

При необходимости банк может запросить дополнительные документы и сведения.

Что должно быть в таможенной гарантии

Требования, которым должна соответствовать таможенная гарантия, указаны в Федеральном законе № 289-ФЗ. В ней должны быть указаны следующие обязательные элементы:

• Наименование и реквизиты гаранта
• Наименование и реквизиты принципала (заказчика)
• Четкое описание обязательств, которые обеспечиваются данной гарантией
• Величина денежного обязательства, которое покрывается гарантией
• Срок действия гарантии
• Условия и порядок исполнения обязательств по гарантии
• Условие о фактическом поступлении денежных средств
• Уменьшение обязательств гаранта
• Неустойка за просрочку платежа
• Меры по взысканию с гаранта
• Безотзывность банковской гарантии

Как действует гарантия таможенных платежей

При проведении таможенной операции, которая требует наличия гарантийного обеспечения, передайте гарантию в таможенный орган. Он проверит документ на соответствие требованиям, после чего сообщит организации о результате. Если гарантия не будет соответствовать этим требованиями, таможня потребует заменить ее или предложит другие способы обеспечения обязанностей.

Если компания нарушит свои обязательства, таможенная служба отправит запрос банку-гаранту. Банк перечислит на счет службы сумму компенсации, после чего потребует от клиента возмещения этой суммы. Как и в случае с другими гарантиями, банк не имеет права вмешиваться в ход таможенной операции.

Если вы не воспользовались гарантией по той или иной причине, то вернуть комиссию за ее выдачу вы не сможете.

В каком банке можно получить таможенную гарантию

Как было сказано выше, право на выдачу таможенных гарантий есть не у всех банков. Однако, в реестре таможенной службы присутствуют почти все крупные банки федерального уровня. Примерные условия гарантий в крупных банках представлены далее:

Сбербанк

Сбербанк одним из первых получил право на выдачу таможенных гарантий. Условия для их оформления — те же, что и для гарантий других видов. Представители малого бизнеса могут получить гарантию на сумму до 15 000 000 рублей с ускоренным оформлением и без обеспечения.

• Сумма гарантии: от 500 рублей
• Срок действия: до 62 месяцев
• Комиссия за выдачу: от 3%
• Процентная ставка при наступлении гарантийного случая: от 11,73% годовых
• Обеспечение: залог имущества или ценных бумаг, поручительство, гарантии других банков

Альфа-Банк

Крупный банк, который предлагает гарантии на гибких условиях для разных ситуаций при ввозе и вывозе товаров. Перевозчикам и таможенным представителям доступны гарантии не только в рублях, но и в евро. Срок принятия решения занимает до пяти рабочих дней.

• Сумма гарантии: до 2 500 000 рублей или до 1 000 000 евро
• Срок действия: до 12 месяцев
• Комиссия за выдачу: устанавливается индивидуально
• Процентная ставка при наступлении гарантийного случая: устанавливается индивидуально
• Обеспечение: залог имущества или ценных бумаг, поручительство

ВТБ

Один из крупнейших и самых надежных российских банков, выдает таможенные гарантии на индивидуальных условиях для каждого клиента. ВТБ предусматривает выдачу гарантий в экспресс-режиме всего за один рабочий день. Для компаний, которые имеют оборот во внешнеэкономической деятельности более 3 000 000 долларов США, банк предлагает более выгодные условия.

• Сумма гарантии: без обеспечения — до 500 000 000 рублей
• Срок действия: до 60 месяцев
• Комиссия за выдачу: от 0,9%
• Процентная ставка при наступлении гарантийного случая: устанавливается индивидуально
• Обеспечение: залог имущества или депозита

Заключение

По сравнению с другими способами обеспечения ответственности перед таможней, гарантия является наиболее выгодным. Вам не придется выделять деньги из своего оборота или рисковать собственным имуществом. Гарантия, оформленная в надежном банке, поможет вам избежать лишних проблем с таможенными органами, если при ввозе или вывозе товаров у вас возникнут трудности.

Кроме таможенных платежей, гарантии могут использоваться для обеспечения разных видов ответственности — например, исполнения условий договора или уплаты аванса. У каждого из типов гарантий есть свои особенности, нюансы и сферы применения. Мы расскажем о них подробнее в других статьях.

Итак, банковская гарантия - хороший способ обеспечить свои обязательства по уплате таможенных пошлин и сборов. При обращении за ней учитывайте следующее:

• При нарушении условий банк выплатит таможенной службе компенсацию
• Воспользоваться гарантией могут как ИП, так и юрлица
• Выдавать таможенные гарантии могут только банки, имеющие специальное разрешение
• Для получения гарантии сообщите банку информацию о таможенной операции
• При получении гарантии вам нужно будет уплатить комиссию и предоставить залог
• При наступлении гарантийного случая вам нужно вернуть сумму компенсации банку с процентами

Таможенную гарантию стоит оформлять в крупном банке - например, в Сбербанке или ВТБ. Такой банк, как правило, имеет разрешение на выдачу таких гарантий и пользуется большим доверием со стороны таможенников.

Источники

• Википедия: Банковская гарантия
• Официальный сайт ВТБ
• Официальный сайт Сбербанка
• Официальный сайт Альфа-Банка

Приходилось ли вам пользоваться гарантиями при взаимодействии с таможней? В комментариях вы можете рассказать о своем опыте и об интересных предложениях от крупных банков.