Таможенная гарантия — что это такое и как ей воспользоваться

Информация обновлена: 08.04.2019

В процессе импорта или экспорта различной продукции компаниям необходимо взаимодействовать с таможенными органами и платить установленные государством взносы. Иногда таможне нужно дополнительно убедиться в том, что компания уплатит все положенные пошлины в срок и не нарушит правила ввоза или вывоза. Для обеспечения этих платежей чаще всего используют специальные таможенные банковские гарантии.

 В этой статье мы подробно расскажем вам о принципе действия таможенных банковских гарантий. Вы узнаете, как правильно оформить такую гарантию и как правильно воспользоваться ей. Также в статье приведены условия выдачи гарантий в крупных российских банках.

Для чего нужна гарантия таможенных платежей

Таможенная гарантия — это способ обеспечения обязательств компании перед таможенным органом. При ее заключении в операции ввоза или вывоза продукции через границу РФ появляется еще один участник — банк-гарант. При нарушении обязательств  — например, при неуплате пошлин в срок — гарант выплачивает таможенным органам компенсацию, размер которой указан в договоре. Компания, в свою очередь, обязана будет вернуть сумму этой компенсации банку.

Кроме гарантий, Таможенный кодекс РФ предусматривает и другие виды обеспечения обязательств — залог имущества или денег, поручительство или договор страхования.

Таможенная гарантия может потребоваться:

  • При оформлении рассрочки или отсрочки таможенных пошлин
  • При выполнении функций таможенного склада, перевозчика или брокера
  • При ввозе или вывозе подакцизной продукции (например, алкоголя или табака)
  • При помещении товаров под таможенный режим переработки, реэкспорта или временного ввоза
  • При внутреннем таможенном транзите товаров

Во всех этих ситуациях таможенная служба хочет убедиться в том, что компания, которая хочет перевезти товары через границу или организовывает процесс перевозки, выполнит свои обязательства перед государством. Нарушения этих обязательств могут привести к различным проблемам, вплоть до уголовного преследования. Банковская гарантия позволит компании справиться с неуплатой платежей, а таможенной службе — получить требуемые пошлины.

Выдавать таможенные гарантии имеют право только банки, которые включены в соответствующий реестр Федеральной таможенной службы. Общая сумма гарантий такого типа, которые банк может выдать одновременно, ограничена Минфином и зависит от размера собственных средств.

Как получить таможенную гарантию

Вначале изучите реестр банков, которые имеют право выдавать такие гарантии. Выберите организацию, которая предлагает наиболее удобные условия, и обратитесь к ней. Заполните заявку и передайте в банк документы, необходимые для принятия решения. Банк сообщит вам о результатах рассмотрения заявки в течение срока от нескольких дней до недели.

Если ваш банк не выдает таможенные гарантии, то вы можете обратиться в другую организацию — иметь для этого расчетный счет в ней не обязательно. При этом учтите, что для тех, кто не является действующими клиентами, банки предлагают менее выгодные условия.

Банк-гарант, в свою очередь, может потребовать от клиента дополнительного обеспечения обязательств. Чаще всего, это залог имущества или денежного депозита, реже — поручительство или другие гарантии. Если клиент не вернет сумму компенсации в срок, то она будет погашена за счет обеспечения.

 В отличие от других типов гарантий, таможенные реже оформляются через компании-посредники. Но некоторые брокеры все же готовы предоставить помощь в их получении. Посредник рассмотрит ситуацию, в которой требуется гарантия, подберет подходящий банк и поможет подготовить документы. За свои услуги он возьмет отдельную комиссию.

Какие документы необходимы для получения гарантии

Конкретный список документов устанавливает банк, который выдает гарантию. В большинстве случаев в него входят:

  • Заявление на предоставление услуги
  • Регистрационные и учредительные документы организации
  • Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, оформленная не позднее, чем за 30 дней до подачи заявления
  • Документы, подтверждающие личность и полномочия руководителя и представителя компании
  • Бухгалтерская и финансовая отчетность за последний отчетный период
  • Документы по таможенной операции, для которой требуется гарантия


Читайте также

При необходимости банк может запросить дополнительные документы и сведения.

Как действует гарантия таможенных платежей

При проведении таможенной операции, которая требует наличия гарантийного обеспечения, передайте гарантию в таможенный орган. Он проверит документ на соответствие требованиям, после чего сообщит организации о результате. Если гарантия не будет соответствовать этим требованиями, таможня потребует заменить ее или предложит другие способы обеспечения обязанностей.

Если компания нарушит свои обязательства, таможенная служба отправит запрос банку-гаранту. Банк перечислит на счет службы сумму компенсации, после чего потребует от клиента возмещения этой суммы. Как и в случае с другими гарантиями, банк не имеет права вмешиваться в ход таможенной операции.

 Если вы не воспользовались гарантией по той или иной причине, то вернуть комиссию за ее выдачу вы не сможете.

В каком банке можно получить таможенную гарантию

Как было сказано выше, право на выдачу таможенных гарантий есть не у всех банков. Однако, в реестре таможенной службы присутствуют почти все крупные банки федерального уровня. Примерные условия гарантий в крупных банках представлены далее:


Сбербанк

Сбербанк одним из первых получил право на выдачу таможенных гарантий. Условия для их оформления — те же, что и для гарантий других видов. Представители малого бизнеса могут получить гарантию на сумму до 15 000 000 рублей с ускоренным оформлением и без обеспечения.

  • Сумма гарантии: от 50 000 рублей
  • Срок действия: до 24 месяцев
  • Комиссия за выдачу: от 2,66%
  • Процентная ставка при наступлении гарантийного случая: от 11,73% годовых
  • Обеспечение: залог имущества или ценных бумаг, поручительство, гарантии других банков
Подробнее

Альфа-Банк

Крупный банк, который предлагает гарантии на гибких условиях для разных ситуаций при ввозе и вывозе товаров. Перевозчикам и таможенным представителям доступны гарантии не только в рублях, но и в евро. Срок принятия решения занимает до пяти рабочих дней.

  • Сумма гарантии: до 2 500 000 рублей или до 1 000 000 евро
  • Срок действия: до 12 месяцев
  • Комиссия за выдачу: устанавливается индивидуально
  • Процентная ставка при наступлении гарантийного случая: устанавливается индивидуально
  • Обеспечение: залог имущества или ценных бумаг, поручительство
Подробнее

ВТБ

Один из крупнейших и самых надежных российских банков, выдает таможенные гарантии на индивидуальных условиях для каждого клиента. ВТБ предусматривает выдачу гарантий в экспресс-режиме всего за один рабочий день. Для компаний, которые имеют оборот во внешнеэкономической деятельности более 3 000 000 долларов США, банк предлагает более выгодные условия.

  • Сумма гарантии: без обеспечения — до 150 000 000 рублей, с обеспечением — зависит от стоимости
  • Срок действия: до 24 месяцев
  • Комиссия за выдачу: от 0,9%
  • Процентная ставка при наступлении гарантийного случая: устанавливается индивидуально
  • Обеспечение: залог имущества или депозита
Подробнее

Заключение

По сравнению с другими способами обеспечения ответственности перед таможней, гарантия является наиболее выгодным. Вам не придется выделять деньги из своего оборота или рисковать собственным имуществом. Гарантия, оформленная в надежном банке, поможет вам избежать лишних проблем с таможенными органами, если при ввозе или вывозе товаров у вас возникнут трудности.

Кроме таможенных платежей, гарантии могут использоваться для обеспечения разных видов ответственности — например, исполнения условий договора или уплаты аванса. У каждого из типов гарантий есть свои особенности, нюансы и сферы применения. Мы расскажем о них подробнее в других статьях.

Приходилось ли вам пользоваться гарантиями при взаимодействии с таможней? В комментариях вы можете рассказать о своем опыте и об интересных предложениях от крупных банков.

Виктор Шемякин
Виктор Шемякин

Молодой предприниматель, успел открыть несколько проектов разной степени успешности. Своим опытом и мнениями он делится с нашим сайтом. Он расскажет о том, что должен знать и делать начинающий бизнесмен, чтобы облегчить ведение своего дела и избежать возможных проблем.

(12 оценок, среднее: 4.8 из 5)
Таможенная гарантия — что это такое и как ей воспользоваться
Оставить комментарий