Как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ – готовый образец и примеры

Налоговая декларация — это документ, с помощью которого налогоплательщик отчитывается по уплаченному налогу. В России  декларации заполняются по многим налогам, но чаще всего – по подоходному. В одних случаях декларация нужна, чтобы подтвердить уплаченные налоги, в других - чтoбы получить с этих налогов вычеты. Здесь расскажем вам о декларации 3-НДФЛ и объясним, как правильно ее заполнить самому. Также вы узнаете, для чего нужна налоговая декларация.

Что такое 3-НДФЛ

Что такое 3-НДФЛ

Это основнaя декларация по налогу на доходы физических лиц. Ее заполняют и сдают все физические лица, которые работают официально и платят налог — от 9% до 35% от любого дохода. Декларация подтверждает легальность полученного дохода и уплату налогов с него.
Порядок предоставления налоговой декларации 3-НДФЛ определяют статьи 227.1, 228, 229 Налогового кодекса.
Согласно закону, подавать налоговую декларацию в обязательном порядке должны:
  • Индивидуальные предприниматели на основной системе налогообложения, нотариусы и адвокаты
  • Лица, которые получили доход за границей
  • Лица, получившие доход от продажи автомобиля или недвижимости, сдачи жилья в аренду или выигрыша в лотерею — эти и некоторые другие виды дохода также облагаются налогом

Эти люди обязаны сдавать декларацию до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Она передается в отделение налоговой инспекции по месту регистрации гражданина лично или по почте ценным письмом с описью вложения. Также ее можно подать в электронном виде через интернет.  В остальных ситуациях обычному человеку сдавать ее не нужно. Однако, он может получить с ее помощью налоговые вычеты. Подробнее о них вы узнаете далее.

Налоговые вычеты и их виды

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которой уплачивается тот или иной налог. Он позволяет снизить размер налога или вернуть его часть. Право на его получение имеет любое физическое лицо, которое платит подоходный налог. Все вычеты по подоходному налогу, которые может получить физическое лицо, делятся на следующие категории:

  • Стандартные. К этой категории относятся вычеты за детей: 1 400 рублей — на первого и второго ребенка, 3 000 рублей — на каждого последующего ребенка, 6 000 рублей — на детей, у которых есть опекуны и попечители, 12 000 — на усыновленных детей и детей-инвалидов. Также к стандартным относится вычет 500 рублей для некоторых категорий граждан — Героев Советского Союза, людей, получивших облучение в ходе радиационных аварий, инвалидов 1 и 2 групп, и некоторых других
  • Имущественные. С помощью них можно вернуть часть расходов на покупку жилья или строительства частного дома, в том числе в ипотеку. Максимальная сумма расходов составляет 2 000 000 рублей. 
  • Социальные. Они помогут компенсировать затраты на обучение, лечение (в том числе медицинскую страховку и лекарства), благотворительность и взносы в негосударственные пенсионные фонды. Максимальная сумма составляет 120 000 рублей (кроме вычетов на дорогостоящее лечение)
  • Профессиональные. Они предоставляются индивидуальным предпринимателям, нотариусам и адвокатам. Также их могут получить люди, которые получают доход от выполнения работ по договорам, или авторские отчисления. Размер вычета равен сумме доходов за отчетный период, или 20% от нее. Порядок оформления определяет статья 221 Налогового кодекса
  • Инвестиционные. Эти вычеты предоставляются при реализации ценных бумаг в обращении на организованном рынке. Главное условие — эти бумаги должны находиться в собственности человека более трех лет. Максимальная сумма — количество лет нахождения бумаги в собственности, умноженная на 3 000 000 рублей

Подать декларацию на получение вычета можно в любое время — не только до 30 апреля. Получать вычеты вы будете с месяца, следующего за датой подачи. Подробнее о вычетах и их оформлении вы узнаете в наших статьях

Как заполнить 3-НДФЛ

Заполнить декларацию можно несколькими способами:

  • Самостоятельно по установленной ФНС форме. Вы должны будете сами собрать всю необходимую информацию. Также нужно быть внимательным: при самостоятельном заполнении вы рискуете допустить ошибки. Тогда ее не примут
  • С помощью программы, которую можно скачать на сайте ФНС. Программа автоматически проверяет ваши данные и на их основе генерирует файл с декларацией. Его можно будет распечатать или направить в ФНС в электронном виде
  • С помощью онлайн-сервисов. В личном кабинете налогоплательщика - порядок заполнения такой же, как и через программу. Готовую декларацию можно сразу же направить в ФНС в электронном виде
  • В специализированной фирме. Существуют различные сервисы, в том числе онлайн, которые помогают заполнить декларацию. Например, такая услуга есть у Сбербанка. Вам помогут не только подготовить 3-НДФЛ, но и оформить налоговые вычеты. Однако, услуги таких сервисов, чаще всего, платные

Мы советуем вам первый способ. Тогда вы будете точно знать, какие сведения вы вводите, и сэкономите на дополнительных услугах. Кроме того, вы получите актуальную форму - программа для автоматического заполнения обновляется медленно.

Советуем вам заполнить несколько пробных деклараций. Так вы «набьете руку» и избежите будущих ошибок.

Порядок заполнения декларации

Порядок заполнения декларации Для начала загрузите актуальный бланк декларации за текущий период. Ее можно найти на официальном сайте ФНС в разделе «Деятельность — Налогообложение в Российской Федерации — Действующие в РФ налоги и сборы — Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц». После этого распечатайте файл. Каждая страница должна быть распечатана на отдельном листе.
Налоговая декларация всегда заполняется за предыдущий год. В 2024 году нужно заполнять 3-НДФЛ за 2023 год.
Декларация заполняется черной или синей ручкой, заглавными буквами, без помарок и исправлений. В строках, для которых отсутствуют сведения, в каждом поле ставится прочерк. Заполнять декларацию удобнее всего в следующем порядке:
Титульный лист. Он содержит основную информацию о налогоплательщике - личные, паспортные и контактные данные:
  • Номер корректировки - показывает, сколько раз подавалась декларация за данный отчетный период. Если вы подаете декларацию впервые, то ставьте значение 0
  • ИНН - укажите его как в свидетельстве о постановке на учет в налоговой службе. Если вы не можете найти свой ИНН, то уточнить его можно здесь. ИНН следует указывать на каждом листе декларации
  • Налоговый период - год, за который подается декларация, и код налогового периода - для года это 34
  • Номер отделения налоговой инспекции, в которое будет направлена декларация. Узнать его можно с помощью этого сервиса
  • Код страны вашего гражданства - для России это 643. Коды других стран можно узнать в Общероссийском классификаторе стран мира
  • Код категории налогоплательщика: 720 - ИП, 730 - нотариус, 740 - адвокат, 750 - арбитражный управляющий, 760 - физическое лицо, 770 - глава крестьянского (фермерского) хозяйства
  • Личные данные - ФИО, дата и место рождения. Заполняются в точности так же, как в паспорте
  • Данные документа, подтверждающего личность - код вида документа (для паспорта РФ это 21), серия и номер, дата выдачи и название выдавшего его органа. Заполняется в точности так же, как в самом документе
  • Контактный телефон - стационарный или мобильный
Сведения о месте жительства налогоплательщика с 2018 года заполнять больше не нужно. Полей для них в новой форме декларации нет.
  • Число страниц декларации (в зависимости от цели подачи оно может меняться) и приложенных к ней документов. Лучше всего заполнять в самом конце
  • Раздел подтверждения достоверности данных - его заполняете вы или ваш представитель. Во втором случае следует дополнительно дописать данные документа, которые подтверждают полномочия представителя
  • Раздел для работника налоговых органов - его заполнять не нужно
Пример формы
Пример формы
Приложение 1. В нем нужно указывать сведения об облагаемых налогом доходах, полученных в РФ, кроме предпринимательских. Сюда относятся зарплата, доходы от продажи недвижимости, от аренды квартиры и некоторые другие. Здесь нужно указывать только те доходы, которые вам необходимо подтвердить по закону, или с которых вы хотите получить вычет. Раздел для каждого дохода содержит следующую информацию:
  • 010 - Код вида дохода- код бюджетной классификации налоговых доходов, с которого должен быть произведен зачет суммы налога
  • 020 - Размер налоговой ставки - он зависит от типа дохода. Уточнить ставку можно здесь
  • 030-040 - ИНН и КПП источника - физического или юридического лица, от которого вы получили доход. Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей КПП не нужен. Узнать их для физического лица можно здесь, для ИП или юридического лица - здесь
  • 050 - Код источника выплаты по ОКТМО - его можно узнать по адресу источника
  • 060 - Наименование источника дохода - ФИО физического лица, официальное название ИП или юридического лица
  • 070 - Общая сумма дохода за расчетный период в рублях с копейками
  • 080 - Сумма удержанного налога за расчетный период
Пример формы
Пример формы
Приложение 2. Здесь нужно указать о доходах, полученных за границей. Если вы не получали таких доходов, то заполнять его не нужно. Здесь нужно указывать следующую информацию:
  • 001 –Код налоговой ставки
  • 010 - Код страны, в которой получен доход
  • 020 - Наименование источника дохода - здесь допускается использовать английские буквы
  • 030 - Код валюты дохода в числовом виде - узнать его можно в этом классификаторе
  • 031 - Код вида дохода - 1 для прибыли контролируемой иностранной компании или 2 для остальных доходов
  • 032 - Номер контролируемой иностранной компании (если есть)
  • 040 - Дата получения дохода
  • 041 - Налоговая ставка - зависит от типа дохода. Уточнить ставку можно здесь
  • 050 - Курс валюты дохода к рублю на дату получения. Указывается официальный курс по данным Центробанка РФ
  • 060-070 - Сумма дохода в иностранной и российской валютах
  • 080 - Сумма дохода освобождаемая от налогообложения
  • 090 - Код вида освобождения налогообложения
  • 100 - Код применяемого порядка определения прибыли или убытков КИК, выбранного налогоплательщиком (если нужен)
  • 110-120 - Дата уплаты налога и курс валюты по данным ЦБ на эту дату
  • 130-140 - Сумма налога, уплаченного в иностранном государстве - указывается в российской и иностранной валюте
  • 150 - Сумма налога, исчисленная в отношении прибыли 
  • 160 - Сумма налога, исчисленная в России по соответствующей ставке
  • 170 - Сумма налога, подлежащая зачету (уменьшению) в России. Налоговая служба учитывает уплаченный налог в другой стране и не будет взимать дополнительные выплаты в России. Сумма, подлежащая зачету, не должна быть выше каждого из двух уплаченных налогов.
Контролируемая иностранная компания, или КИК - это компания, которая ведет деятельность в одной стране, но при этом является налоговым резидентом другой страны. Согласно Федеральному закону № 376-ФЗ, КИК признается компания, которая контролируется российскими налоговыми резидентами с общей долей в организации более 50%.
Пример формы
Пример формы
Приложение 3. Его нужно заполнять только ИП, нотариусам и адвокатам. Здесь описываются доходы от предпринимательской деятельности или частной практики. В листе В указываются следующие данные:
  • 010 - Код вида деятельности: 1 — для ИП, 2 — для нотариусов, 3 — для адвокатов, 4 — для арбитражных управляющих, 5 — для главы крестьянского (фермерского) хозяйства, 6 — для других видов частной практики
  • 020 - Код основной деятельности по ОКВЭД. Его можно найти в выписке из ЕГРИП
  • 030 - Сумма дохода за отчетный период
  • 040-044 - Суммы расходов
Если вы занимаетесь несколькими видами деятельности, то доходы и расходы для каждого учитываются отдельно.
  • 050 - Общая сумма доходов по всем видам деятельности
  • 060 - Сумма профессионального налогового вычета для получения налогового вычета
  • 070 - Суммы уплаченных авансовых платежей по налогам
  • 080 - Год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства (если вы являетесь главой этого хозяйства)
  • 160 - Сумма не подлежащего налогообложению дохода крестьянского (фермерского) хозяйства. Сюда относятся доходы членов хозяйства от производства и реализации сельскохозяйственной продукции, гранты на создание и развитие хозяйства и субсидии от бюджетной системы РФ.
  • 090-100 - Сумма скорректированных налоговой базы и налога — если вы проводили самостоятельную корректировку в соответствии с пунктом 14 статьи 217 Налогового кодекса
  • 110-140 -  Суммы расходов для профессионального вычета - учитываются расходы на зарплату и расходы в составе профессионального вычета в пределах норматива (20% от суммы доходов) 
  • 150 - Общая сумма расходов:материальные, амортизационные, в пользу физических лиц и прочие расходы.
Пример формы
Пример формы
Приложение 4. Сюда заносятся все доходы, не подлежащие налогообложению. Слева на странице указывается общая сумма дохода, справа — сумма с учетом ограничений на налогообложение:
  • 010 - Единовременная выплата при рождении или усыновления ребенка (ограничение — 50 000 рублей за каждого ребенка)
  • 020 - Подарки от ИП и юридических лиц (ограничение — 4 000 рублей)
  • 030 - Призы на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с государственными или муниципальными решениями (ограничение — 4 000 рублей)
  • 040 - Регулярные выплаты работникам, вышедшим на пенсию по возрасту или инвалидности (ограничение - 4 000 рублей)
  • 050 - Возмещение работодателем стоимости медикаментов, назначенных лечащим врачом (ограничение — 4 000 рублей)
  • 060-080 - Призы и награды за участие в конкурсах и мероприятиях, проводимых с целью рекламы товаров, работ или услуг (ограничение — 4 000 рублей)
  • 090 - Сумма материальной помощи, оказываемой организацией, осуществляющей образовательную деятельность по основным профессиональным образовательным программам 
  • 100 - Помощь и подарки ветеранам Великой Отечественной войны и их вдовам, а также некоторым другим категориям лиц (ограничение — 10 000 рублей)
  • 110 - Уплаченные работодателем взносы на страховую пенсию (ограничение — 12 000 рублей)
  • 120 - Иные доходы не подлежащие налогообложению
  • 130- Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению (сумма значений на правой половине страницы)
Пример формы
  Пример формы

Приложение 5. Он заполняется для получения стандартных и социальных налоговых вычетов. Этот лист поделен на три раздела. Первый раздел - для стандартных вычетов. Здесь указывается:
  • 010 - Сумма стандартного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса.
  • 020 - Сумма стандартного налогового вычета в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 218 Кодекса каждый месяц отчетного периода
  • 030 - Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю, усыновителю, опекуну, приемному родителю
  • 040 - Сумма стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю (приемному родителю) при отказе другого родителя от получения налогового вычета
  • 050 - Сумма вычета на ребенка-инвалида родителю, усыновителю, опекуну или попечителю. Для каждого ребенка составляет 6 000 рублей
  • 060 - Сумма вычета на ребенка-инвалида единственному родителю, усыновителю, опекуну или попечителю. Рассчитывается по тем же правилам, но его сумма умножается в два раза
  • 070 - Общая сумма стандартных вычетов за отчетный период
Стандартный налоговый вычет начисляется, пока размер доходов за отчетный период не превышает 350 000 рублей. Поэтому сумму каждой выплаты для декларации следует умножить на число месяцев, в течение которых общая сумма ваших доходов будет меньше 350 000 рублей.
Пример формы
Пример формы
Второй раздел - социальные вычеты, на которые не распространяются законодательные ограничения пункта 2 статьи 219 Налогового кодекса. Здесь указываются:
  • 080 - Сумма расходов на благотворительность (но не более 25% от подлежащего налогообложению дохода)
  • 090 - Сумма расходов на обучение детей по очной форме (но не более 120 000 рублей за каждого ребенка)
  • 100 - Сумма расходов на дорогостоящее лечение
  • 110 - Сумма трех предыдущих пунктов
Пример формы
Пример формы
Третий раздел - социальные вычеты, на которые распространяется законодательное ограничение. Здесь указывается:
  • 120 - Сумма расходов на обучение - свое, либо брата или сестры в возрасте до 24 лет - по очной форме обучения
  • 130 - Сумма расходов на лечение и покупку лекарств (кроме дорогостоящего)
  • 140 - Сумма взносов по договору страхования - своего, супруга/супруги, родителей и несовершеннолетних детей
  • 150 - Сумма пенсионных взносов и взносов по договору страхования жизни
  • 160 - Сумма, уплаченная на оценку квалификации
  • 170 - Общая сумма всех пяти расходов
  • 171 - Сумма вычетов, предоставленных в прошедшем налоговом периоде
  • 180 - Общая сумма всех социальных вычетов, оформленных по декларации - пункт 110 плюс пункт 170 минус пункт 171
  • 190 - Общая сумма всех стандартных и социальных вычетов
Пример формы
Пример формы
Приложение 6. Он заполняется при оформлении вычета по доходам от продажи имущества и имущественных прав. Лист состоит из нескольких разделов - их нужно заполнять в зависимости от того, какие из них вы хотите получить. Для каждого из них указываются общая сумма дохода и размер с учетом ограничений. Можно получить вычеты по таким доходам:
  • 010-040 - Доход от продажи жилой недвижимости или земельного участка (ограничение - 1 000 000 рублей)
  • 050-060 - Доход от продажи прочей недвижимости
  • 070-080 - Доход от продажи иного имущества
  • 090 - Доход, полученный при изъятии имущества для государственных и муниципальных нужд
  • 100-110 - Доход от продажи имущества после ликвидации иностранной компании
  • 120-150 - Доход от продажи полученного имущества 
  • 160 - Общая сумма имущественных налоговых вычетов и расходов
Размер вычета также не должен превышать размер дохода.
Отдельно указывается общая сумма вычетов и расходов (210) для всех указанных  доходов
Пример формы
НДФЛ приложение

Приложение 7. Этот лист нужно заполнять, если вы хотите оформить имущественный вычет на покупку или строительство жилья. Он содержит следующую информацию:
  • 010 - Код типа объекта: 1 — жилой дом, 2 — квартира, 3 — комната, 4 — доля в недвижимости, 5 — земельный участок для строительства, 6 — земельный участок, на котором расположен уже приобретенный дом, 7 — дом вместе с участком
  • 020 - Код признака налогоплательщика: 01 — собственник, 02 — супруг/супруга собственника, 03  - родитель несовершеннолетнего собственника, 13 — плательщик и несовершеннолетний ребенок, 23 — плательщик, супруг/супруга и несовершеннолетний ребенок
  • 031- Код номера объекта (кадастровый, условный или инвентарный) и сам номер. Если номер отсутствует, то впишите код 4 и оставьте поле для номера пустым
  • 033 - Полный адрес местоположения объекта
В декларации можно указывать либо номер объекта, либо его адрес. Если вы уже указали номер, то адрес вписывать нельзя, и наоборот. Если вы сомневаетесь, то указывайте адрес.
  • 040 - Дата подписания акта о передаче недвижимости или доли в ней (если есть)
  • 050 - Дата регистрации права собственности на недвижимость или долю в ней
  • 060 - Дата регистрации права собственности на землю (если есть)
  • 070 - Размер доли в праве собственности (не заполняется, если вы подаете вычет впервые и после 2014 года)
  • 080 - Сумма расходов на покупку или строительство жилья (кроме процентов по кредиту) в пределах максимального размера имущественного вычета (2 000 000 рублей)
  • 090 - Сумма уплаченных процентов по ипотечному кредиту - также в пределах размера вычета (3 000 000 рублей)
Пример формы
Пример формы
Далее идут данные для расчета налогового вычета:
  • 140 - Сумма имущественного вычета на покупку или строительство жилья с учетом налоговой базы за предыдущие периоды
  • 150 - Сумма имущественного вычета на уплату процентов по ипотеке с учетом базы за предыдущие периоды
  • 180 - Сумма имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам) полученного в отчетном периоде по уведомлению через работодателя
  • 190 - Сумма имущественного налогового вычета, полученного в отчетном периоде по уведомлению через работодателя
Если вы получаете вычет впервые, то заполнять эти четыре пункта не надо.
  • 200 - Налоговая база - сумма ваших доходов, облагаемых налогом, с учетом уже оформленных вычетов
  • 210 - Сумма вычета на покупку или строительство жилья. Она не может быть больше налоговой базы
  • 220 - Расходы по уплате процентов по займам
  • 230 - Остаток имущественного налогового вычета(без учета по займам)
  • 240 - Остаток вычета по уплате процентов по ипотеке 
Пример формы
Пример формы
 
Лист к приложению 5. Он дополнительно заполняется для оформления вычетов на страховые и пенсионные взносы, а также инвестиционных. Состоит из двух частей.
Первая часть - для расчета страховых и пенсионных взносов. Здесь указываются:
  • 010-020 - ИНН и КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой организации
  • 021 - Код вида договора: 1 - негосударственного пенсионного обеспечения, 2 - добровольного пенсионного страхования, 3 - добровольного страхования жизни
  • 030 - Юридическое название НПФ или страховой компании
  • 040-050 - Номер и дата заключения договора
  • 060 - Общая сумма уплаченных в течение периода страховых взносов
  • 070 - Сумма страховых взносов, принимаемых к вычету, с учетом всех остальных социальных
  • 080 - Общая сумма взносов принимаемая к вычету
Вторая часть - для расчета инвестиционного вычета. Здесь указываются только:
  • 090 - ИНН профессионального участника рынка ценных бумаг
  • 100 - КПП профессионального участника рынка ценных бумаг 
  • 110 - Полное наименование профессионального участника рынка ценных бумаг
  • 120-130 - Дата и номер договора на ведение индивидуального инвестиционного счета
  • 140 - Дата открытия индивидуального инвестиционного счета
  • 150 - Общая сумма денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, принимаемых к вычету
  • 160 - Признак предоставления вычета в упрощенном порядке
Пример формы
Пример формы
Лист к приложению 3. Он заполняется для получения профессиональных налоговых вычетов. Порядок заполнения: на левой половине листа - доходы, на правой - расходы.
  • 110 - Код источника дохода
  • 120 - Сумма расходов по договорам гражданско-правового характера
  • 130-140 - Сумма произведенных и документально подтвержденных расходов по авторским вознаграждениям
  • 150 - Общая сумма расходов, принимаемых к вычету
Не забудьте указать местоположение источника доходов  и общую сумму всех расходов, принимаемых к вычету
Пример формы
Пример формы
Приложение 8.  Служит для расчета доходов от инвестиций и операций с ценными бумагами. Чаще всего, эти листы заполнять не нужно.
Пример формы
Пример формы
Раздел 2. Здесь рассчитывается общая налоговая база и размер всех налоговых вычетов. Его желательно заполнять предпоследним. Порядок заполнения такой:
  • 001 - Код вида дохода и размер ставки по нему (подробнее об этом вы узнаете здесь)
  • 010 - Общий доход - сумма доходов от российских и иностранных источников, предпринимательства  и инвестиционной деятельности; а также не облагаемых налогами доходов
  • 020 - Сумма общего дохода, не облагаемого налогами 
  • 030 - Сумма общего дохода, облагаемого налогами (общий доход минус необлагаемая сумма)
  • 040 - Сумма всех налоговых вычетов, оформляемых по декларации
  • 050 - Сумма расходов, принимаемых в уменьшение полученных доходов
  • 051-052 - Сумма доходов в виде прибыли
  • 063 - Итоговая налоговая база: пункт 030 + пункт 051 - пункт 040 - пункт 050
Пример формы
Пример формы
Далее рассчитывается размер суммы налога:
  • 070 - Сумма налога, исчисленная к уплате
  • 080-081 - Сумма, удержанная у источника выплаты
  • 090 - Сумма, удержанная в отношении доходов в виде материальной выгоды (только если в декларации указаны доходы, которые облагаются по ставке 35%)
  • 100 - Сумма торгового сбора, уплаченная в налоговом периоде, подлежащая зачету
  • 120 - Сумма фиксированных авансовых платежей, которые засчитываются в соответствии с пунктом 5 статьи 227.1 Налогового кодекса (только для иностранных граждан)
  • 130 - Сумма налогов, уплаченных в других странах (если есть)
  • 140 - Сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащая зачету
  • 150 - Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (общая сумма минус налог по ПСН)
  • 160 - Сумма налога, подлежащая возврату (удержанная сумма + сумма в отношении материальной выгоды + торговый сбор + авансовые платежи + фиксированные авансовые платежи + налоги в других странах - сумма НДФЛ)
Пример формы
Пример формы
Раздел 1. Здесь содержится сумма налога, подлежащая уплате или возврату. Здесь нужно указать:
  • 020 - Код бюджетной классификации - узнать его можно здесь
  • 030 - Код ОКТМО налогоплательщика - определить его можно по адресу
  • 040 - Сумма налога, подлежащая уплате или доплате
  • 050 - Сумма налога, подлежащая к возврату (раздел 2)
Для получения вычета указывать сумму налога к уплате или доплате в разделах 1 и 2 не нужно.
Пример формы
Пример формы
 
На каждом листе следует указать ИНН и ФИО, поставить подпись и дату заполнения.  К декларации нужно приложить все документы или их копии, подтверждающие основание для выплаты вычетов. Копии документов обязательно заверьте у нотариуса. Для подачи заявки в электронном виде их нужно отсканировать в формате .tif, и подписать электронной подписью нотариуса. Документы на нескольких страницах сохраняются в один файл.
Не забудьте проставить число страниц и приложенных документов на титульном листе.

Подобным образом формируется налоговая декларация через программу или онлайн-сервис ФНС. Отличия лишь в том, что вам необходимо вводить только исходные сведения, а программа сама сформирует на их основе файл с декларацией в формате .xml. Этот файл можно распечатать или направить в налоговую инспекцию в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика. В последнем случае вам понадобится специальная электронная подпись, которую можно оформить на сайте ФНС.

Примеры заполненных деклараций

Далее мы приводим примеры заполненных деклараций 3-НДФЛ для оформления наиболее популярных налоговых вычетов.

На обучение

Налоговый вычет на обучение поможет вернуть часть расходов образование - своего, ребенка, брата или сестры. Он относится к социальным и распространяется почти на любые образовательные услуги - от обучения в ВУЗе до курсов повышения квалификации. Для его получения нужны документы подтверждающие факт прохождения учебной программы и оплаты образовательных услуг. Налоговый вычет на обучение

Остальные страницы
Остальные страницы 1 Остальные страницы 2 Остальные страницы 3 Остальные страницы 4

На лечение

Налоговый вычет на лечение также относится к социальным. Он поможет вам вернуть часть расходов на медицинские услуги и лекарства. Для его оформления вам понадобятся документы об оказании услуг, рецепты со штампом и подтверждающие оплату документы.

Налоговый вычет на лечение
Остальные страницы
Остальные страницы 1 Остальные страницы 2 Остальные страницы 3 Остальные страницы 4

Благотворительный

Налоговый вычет на благотворительность возвращает часть денег, которые вы потратили на благотворительные взносы в организации и фонды. Как и два предыдущих, он относится к социальным. Важное условие - эти взносы не должны носить некоммерческий характер. Для получения необходимы документы, подтверждающие оказание благотворительности.

Налоговый вычет на благотворительность
Остальные страницы
Остальные страницы 1 Остальные страницы 2 Остальные страницы 3

На страхование

Налоговый вычет на страхование поможет вернуть расходы на взносы по программам добровольного страхования жизни. Для этого страховой договор должен быть оформлен на срок от пяти лет. Кроме самого договора, для оформления понадобятся:

Налоговый вычет на страхование
Остальные страницы
Остальные страницы 1 Остальные страницы 2 Остальные страницы 3 Остальные страницы 4

Пенсионный

Налоговый вычет на пенсионные взносы возвращает расходы на накопительную часть пенсии Он действует на взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования. Для оформления нужны договор с НПФ или страховой компанией, и документы об уплате взносов.

Налоговый вычет на обучение
Остальные страницы
Остальные страницы 1 Остальные страницы 2 Остальные страницы 3 Остальные страницы 4

На покупку жилья

Имущественный налоговый вычет поможет вернуть часть затрат на покупку или строительство жилья - квартиры, дома, комнаты, земельного участка, дачи и других. Его можно оформить в том числе и при покупке недвижимости в ипотеку. Для оформления понадобятся документы о собственности и оплате расходов, а для ипотеки - договор кредитования.

Налоговый вычет на имущество
Остальные страницы
Остальные страницы 1 Остальные страницы 2 Остальные страницы 3 Остальные страницы 4

Инвестиционный

Инвестиционный налоговый вычет действует на операции с ценными бумагами и индивидуальными инвестиционными счетами. Важное ограничение: для инвестиционного счета можно оформить только один тип вычета - на внесенные деньги или на операции с деньгами. Для получения нужны документы, подтверждающие наличие ценных бумаг или ИИС у заемщика, и проведение операций с ними.

Инвестиционный вычет на обучение
Остальные страницы
Остальные страницы 1 Остальные страницы 2 Остальные страницы 3 Остальные страницы 4

Вопросы и ответы

Сколько времени длится налоговый период?

Налоговый период зависит от типа налога и порядка его уплаты. Для НДФЛ период всегда составляет один календарный год.

От чего зависит размер ставки НДФЛ?

Размер ставки зависит от вида дохода и категории налогоплательщика:

  • 9% - для дивидендов, полученных до 2015 года, процентов по облигациям с ипотечным покрытием, доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием
  • 13% - для доходов, полученных от любой трудовой деятельности, продажи имущества, бизнеса и некоторых других. По этой ставке облагается налогом большинство доходов в России
  • 15% - для дивидендов от российских организаций, полученные людьми, которые не являются налоговыми резидентами страны
  • 30% - для прочих доходов людей, которые не являются налоговыми резидентами страны
  • 35% - для выигрышей и призов, доходов от банковских вкладов и вложений в кредитные потребительские кооперативы (если их размеры превышают установленные законом нормы)
Можно ли получить по одной декларации сразу несколько вычетов?

Да, по одной декларации можно заявить несколько вычетов – например, имущественный и социальный. При этом их общая сумма не должна быть больше уплаченного вами налога.

Кто такой налоговый агент?

Это человек или организация, который исчисляет, удерживает и переводит в бюджет налоги с определенной операции – например, с дохода, полученного другим человеком. В случае с НДФЛ, в роли агента выступает организация, от которой человек получил доход. Например, если вы трудоустроены официально, то вашим агентом является работодатель – он удерживает и перечисляет в бюджет подоходный налог с вашей зарплаты.

Сколько раз в году можно подать декларацию?

Подать 3-НДФЛ можно только один раз в год. Если нужно уточнить определенные сведения, то заполняется так называемая корректирующая декларация. В нее добавляется вся необходимая информация, а на титульном листе ставится соответствующая пометка.

Я заполнил декларацию от руки, могу ли я ее направить в ФНС в электронном виде?

Направить в налоговую службу в электронном виде можно только декларацию, заполненную в программе или на сайте ФНС. Декларацию, заполненную от руки, нужно направить в отделение инспекции – лично или по почте.

Заключение

Заполнить налоговую декларацию самому, даже если вы делали это раньше, довольно трудно. Поэтому, чтобы облегчить задачу, всегда сохраняйте данные и документы о своих доходах и расходах, за которые можно получить вычеты. Тогда вы сможете не только уточнить нужные сведения, но и подтвердить их перед ИФНС.

В других статьях ВЗО расскажет вам подробнее о вычетах, которые можно оформить по 3-НДФЛ. Вы узнаете, как они рассчитываются и на какие расходы распространяются. Кроме того, вы найдете примеры заполненных деклараций для каждого из них.

Итак, декларация 3-НДФЛ отражает ваши доходы и уплаченные на них налоги за предыдущий период. Правильно заполнить ее самому, особенно с первого раза, достаточно сложно. Эти правила помогут вам избежать ошибок:

  • Заранее подготовьте документы, по которым будут считаться доходы, налоги и вычеты
  • Попробуйте заполнить несколько пробных деклараций в программе на сайте налоговой
  • Заполняйте только те листы, которые вам нужны для отражения налогов или оформления налогового вычета
  • Изучите образцы - они помогут вам правильно подготовить декларацию

При заполнении будьте внимательны, проверяйте данные и не допускайте ошибок или помарок. Тогда налоговая примет вашу декларацию для зачета налогов или предоставления вычета.

Экспертное мнение
Александр Кожемякин
Александр Кожемякин
Издание «Известия»

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ подают люди, которые получили дополнительный доход вне основного места работы. Это доход от сдачи в аренду или продажи имущества, из источников вне России, от выигрышей и призов. Кроме того, декларацию 3-НДФЛ заполняют ИП и ведущие частную практику адвокаты и нотариусы. Ее нужно заполнить, чтобы подтвердить свои доходы перед государством или получить налоговый вычет.

Проще всего заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. Его можно зарегистрировать в налоговой инспекции по месту жительства. В личном кабинете вы также сможете отправлять и получать документы из налоговой, уплачивать некоторые налоги и подавать различные заявки. Некоторые операции в нем можно совершить без посещения инспекции.

Зайдя в личный кабинет, выберите раздел «Жизненные ситуации»-«Подать декларацию 3-НДФЛ». В нем вы можете создать новую декларацию, просмотреть список уже заполненных и отредактировать существующие. В подразделе «Подать декларацию 3-НДФЛ», вы найдете опцию «Заполнить онлайн». Далее, следуя подсказкам, вы без труда заполните декларацию и отправите ее в налоговую инспекцию.

Декларация 3-НДФЛ заполняется за прошедший год и подается до 30 апреля. Штраф за каждый месяц просрочки составит 5% от суммы налога, подлежащего уплате. Общая сумма штрафа не может превысить 30% от суммы налога, но она должна быть не менее 1000 рублей. Для оформления вычета за прошлый год декларацию можно подавать в любое время.

Читать

Источники

С какими трудностями вы сталкивались при заполнении и сдаче 3-НДФЛ? Поделиться своим опытом и оставить мнение вы можете в комментариях.
Информация была полезна?
11 оценок, среднее: 4.4 из 5
Оставить комментарий
Отмена
о
оксана
Подскажите, если я продаю и покупаю квартиру в долях с ребенком имеющим паспорт (15лет), мне две декларации нужно заполнять или только свою?
Ответить
А
Александр
Свою первую налоговую декларацию, как стал ИП, заполнял у фирмы, которая оказывает такие услуги. Конечно заплатил за эту бумагу. В следующий раз попробовал сам разобраться с этим документом. И все вроде четко делал, но в налоговой ее не приняли. Из-за элементарной ошибки, неправильно была написана аббревиатура одного государственного органа. Естественно, что исправления не разрешаются, завернули мою декларацию. Вернулся переписывать. Переделал, каждое слово проверил, принес снова в налоговую. Попал в неудачный день, было много народу. Но все равно дождался и сдал декларацию. Теперь приняли, все было правильно заполнено. Сделал вывод, что следующую буду делать в электронном виде. Легче проверить, когда весь текст перед глазами, не нужно ехать, тратить время на дорогу и очереди.
Ответить
В
Вероника
Декларацию 3-НДФЛ на получение налогового вычета даже не стала сама пытаться заполнять. Знаю, как серьезно проверяют каждую букву! Я все бумаги собирала два раза, чтобы мне ее заполнили. Принесла в фирму всю эту пачку справок, выписок и копий, мне менеджер составила декларацию за 20 минут. Смотрела, как она ее печатает, сама бы точно раз десять переделывала! Пока сильной нужды нет, придется платить.
Ответить
А
Анатолий
В моем предприятии всеми документами занимаюсь сам, поэтому и 3-НДФЛ пришлось освоить. Пару раз потерял время и деньги на конторы, которые этим занимаются, решил научиться. Конечно, пришлось посидеть за компом, но зато теперь сам умею это делать . Внимательно если разобраться, ничего сложного. Да и помощник всегда под рукой, интернет подскажет.
Ответить
М
Мария
Пришлось несколько раз в этом году помогать детям в оформлении налогового вычета. Им самим некогда заниматься сбором всех бумаг, которые нужны при заполнении декларации 3-НДФЛ. Бумаг на самом деле много приходиться собирать, копии делать. Но зато теперь всю подготовку к этой декларации я отлично знаю. Но на саму 3-НДФЛ пока даже не замахиваюсь, заплатила за ее составление. Не говоря о том, что там много листов, а если ошибка, то исправлять нельзя. В налоговой к этому документу серьезно относятся, как попало не составишь. Мои ребята говорят, будет время, научимся сами, но это их дело, мне проще по старинке, через фирму ее заказать.
Ответить
В
Виталий
Свою декларацию 3-НДФЛ подаю в налоговую в электронном виде. Первую составлял долго, постоянно советовался с инетом. А потом пошло уже легче. Тем более сохраняю все копии, по написанному легче делать, только числа меняю и все. Перед составлением всегда просматриваю, чтобы не было изменений в этом документе. Эту инфу беру на сайте налоговой, все данные в свободном доступе. Для человека, который знаком с составлением документов на компьютере, научиться не сложно, один раз потратить время, зато потом свободно сам набираешь и все.
Ответить
Мы используем файлы Cookie