Социальный налоговый вычет за медицинские услуги: лечение зубов, санаторно-курортное лечение и другие виды


 Какие люди и в каких ситуациях имеют право на оформление вычета
Кто может получить налоговый вычет за лечение
Какие люди и в каких ситуациях имеют право на оформление вычета

 Для оформления налогового вычета требуется большой пакет документов
Какие документы нужны для получения вычета
Для оформления налогового вычета требуется большой пакет документов

 Оформить вычеты можно в налоговой инспекции или через работодателя
Каков порядок оформления вычетов
Оформить вычеты можно в налоговой инспекции или через работодателя

 Сумма вычетов зависит от типа медицинских услуг и суммы уплаченных налогов
Как рассчитываются вычеты за лечение
Сумма вычетов зависит от типа медицинских услуг и суммы уплаченных налогов

 Ответы на самые популярные вопросы о вычетах за лечение
Вопросы и ответы
Ответы на самые популярные вопросы о вычетах за лечение

Как и вычеты за обучение, налоговые вычеты за лечение относятся к социальным. Они помогут вам вернуть часть денег, которые вы потратили на дорогое лечение или лекарства. Эти деньги вы получите за счет налога на доходы физических лиц (подоходного налога или НДФЛ), уплаченного вами ранее. 

В этой статье #ВсеЗаймыОнлайн расскажет об особенностях оформления вычетов за лечение. Вы узнаете, за какие медицинские услуги и лекарства можно вернуть часть денег, какие документы нужно подготовить и сколько вы сможете получить.

Налоговые вычеты за лечение, вместе с другими, которые относятся к социальной категории, определяются статьей 219 Налогового кодекса РФ. Список лекарств и медицинских услуг, на оплату которых действует эта операция, содержится в постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 года №201.

Кто может получить вычет за лечение?

Кто может получить вычет за лечение?

Как и с остальными видами налоговых вычетов, компенсацию лечения может оформить любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит налог на доходы физических лиц – 13% от своих доходов. Вычет можно получить как за свое лечение, так и за лечение близких родственников – несовершеннолетних детей, родителей, супруга или супруги.

Люди, которые не платят НДФЛ, не имеют права на получение вычета:

  • Неофициально трудоустроенные люди
  • ИП на упрощенной и патентной системе налогообложения, а также на ЕНВД
  • Безработные на государственном пособии
  • Люди, которые не являются гражданами России

Какие документы нужны для возврата денежных средств

Какие документы нужны для возврата денежных средств

Чтобы получить налоговые вычеты, вы должны подготовить пакет документов. Независимо от типа расходов вам нужно подготовить:

  • Паспорт или копии страниц, которые подтверждают личность и адрес прописки
  • Декларацию по форме 3-НДФЛ. Проще всего ее заполнить с помощью программы, которую можно скачать с сайта ФНС
  • Справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Она оформляется у работодателя
  • Заявление на возврат налога
  • Для вычетов за ребенка – копию свидетельства о рождении
  • Для вычетов за супруга или супругу – копию свидетельства о браке
  • Для вычетов за родителей – копию вашего свидетельства о рождении

При оформлении отдельных видов вычетов вам потребуются дополнительные документы. Так, для вычетов за медицинские услуги потребуются:

  • Справка об оплате медицинских услуг по форме, которую утверждает Приказ Минздрава РФ №289 от 25 июля 2001. Чеки, квитанции и другие платежные документы прикладывать не обязательно
  • Копия договора об оказании медицинских услуг
  • Копия лицензии медицинского учреждения, если номер лицензии не указан в договоре

Для вычетов за оплату лекарств понадобятся:

  • Рецепт по форме 107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации», который выдается лечащим врачом
  • Платежные документы, которые подтверждают оплату лекарств

Для получения вычетов за добровольное медицинское страхование будут нужны:

  • Копия договора или полиса медицинского страхования
  • Платежные документы, которые подтверждают оплату страховых взносов
  • Копия лицензии страховой компании, если ее реквизиты не указаны в договоре

Оформить вычет за лечение родственника вы сможете, только если договор и справка об оплате лечения оформлены на ваше имя.


Пример заполненной декларации 3-НДФЛ для получения вычета за лечение


Перечень услуг, по которым можно оформить налоговый вычет

Закон позволяет получить вычеты за такие статьи расходов на лечение:

  • Оплату медицинских услуг, в том числе стоматологических– лечения, профилактики, диагностики или реабилитации. Получить вычет можно, если услуга входит в установленный Правительством перечень, а медицинское учреждение (клиника, больница или центр реабилитации) имеет соответствующую лицензию
  • Оплату лекарств. Список медикаментов, за которые можно получить вычет, также содержится в постановлении Правительства. В него входят анестетики, профилактические средства, антисептики, средства для лечения конкретных органов и заболеваний, и другие категории препаратов. Также лекарство должно быть назначено лечащим врачом по рецепту
  • Оплату взносов по договору добровольного медицинского страхования. Вычет можно получить, если договор распространяется только на оплату лечения или лекарств. Страховая компания также должна иметь лицензию

Узнать номер лицензии медицинского учреждения можно в реестре на сайте Росздравнадзора. Номер лицензии страховой компании также можно узнать в специальном реестре.

Список дорогостоящего лечения, по которому реально получить вычет

Отдельно учитываются так называемые дорогостоящие медицинские услуги. На них не распространяются ограничения на максимальную сумму вычета. Поэтому вы всегда сможете вернуть 13% от их стоимости независимо от других социальных вычетов.

Список дорогостоящих услуг содержится в том же постановлении Правительства РФ. К ним относятся:

  • Хирургическое лечение врожденных пороков и тяжелых болезней
  • Пересадка органов и тканей, имплантация протезов и кардиостимуляторов
  • Терапевтическое лечение тяжелых болезней, в том числе наследственных
  • Комбинированное лечение тяжелых болезней, в том числе наследственных
  • Реконструктивные и пластические операции
  • ЭКО и связанные с ним мероприятия
  • Выхаживание недоношенных детей

Как самостоятельно и правильно заполнить бланк заявления

Бланк заявления на получение налогового вычета вы получите в отделении налоговой инспекции при обращении. Его необходимо заполнять синей или черной ручкой печатными заглавными буквами, без ошибок и исправлений.

Заявление предоставляется на нескольких страницах - необходимо заполнить их все. На первой странице необходимо указать:

  • Ваш ИНН
  • Номер заявления. В пустых полях ставятся прочерки
  • Код отделения налоговой инспекции - можно уточнить на месте
  • Ваши ФИО
  • Статью Налогового кодекса, на основании которой вы запрашиваете вычет (в данном случае это статья 78)
  • Код причины переплаты (в данном случае - 1)
  • Код платежа: 1 - налог, 2 - сбор, 3 - страховой взнос, 4 - пеня, 5 - штраф (в данном случае - 1)
  • Код налогового периода. Здесь впишите буквы ГД (это означает, что период - годовой), код 00 и год, за который вы возвращаете налог
  • Ваш код по ОКТМО - его можно уточнить здесь
  • Код бюджетной классификации - для НДФЛ это 182 1 01 02010 01 1000 110
  • Количество заполненных страниц и листов документов, которые прилагаются к заявлению Сюда относятся все документы в вашей заявке, в том числе налоговая декларация
  • Отметку о подтверждении достоверности и полноты сведений (в данном случае - 3)
  • Номер телефона
  • Подпись и дату

Раздел для работника налогового органа заполнять не нужно

На второй странице указываются сведения о счете, на который будет зачислен вычет

  • Полное юридическое наименование банка - его можно уточнить в договоре банковского обслуживания
  • Наименование счета, БИК и корреспондентский счет банка - также можно уточнить в договоре
  • Код типа счета (в данном случае - 1)
  • 20-значный номер счета - можно проверить его в интернет-банке
  • Ваши ФИО
  • Код вида документа, подтверждающего личность - для паспорта это 21
  • Серию, номер, дату и место выдачи - в точности как в документе

Третья страница - личные данные заявителя:

  • Код вида документа, подтверждающего личность
  • Серия, номер, дата и место выдачи - также указываются в точности как в документе
  • Адрес регистрации по паспорту
  • Код региона - можно уточнить здесь

Пример заполненного заявления на налоговый вычет

Как оформить вычет за лечение

Оформить вычет за лечение можно тремя способами – при личном обращении в налоговую инспекцию по месту прописки, онлайн на сайте Федеральной налоговой службы или у вашего работодателя.. При первом способе вы сразу уточните все непонятные вопросы у инспектора и узнаете о возможных ошибках в пакете документов. Во втором способе вы сможете отправить заявку в любое удобное время.

Для оформления вычетов в отделении ИФНС или МФЦ запишитесь по этому вопросу на прием к инспектору. В день приема передайте ему все необходимые документы. Инспектор проверит все документы и укажет на ошибки, если они есть. ИФНС будет проверять заявление в течение трех месяцев и сообщит о результатах по почте.

Чтобы подать заявку на вычет через сайт ФНС, зарегистрируйтесь в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика». В личном кабинете оформите простую электронную подпись – она будет нужна, чтобы заверить электронные копии документов. После этого перейдите в раздел «Налог на доходы ФЛ» - «3-НДФЛ». Здесь заполните по инструкциям на сайте налоговую декларацию или загрузите уже готовую в формате .xml. Потом загрузите отсканированные копии всех остальных документов, подпишите заявку электронной подписью и отправьте ее. На сайте вы сможете проследить за статусом рассмотрения заявки. Подобным образом можно отправить заявку через Госуслуги

Кроме того, оформить налоговый вычет можно у работодателя. Для этого вам также нужно подготовить заявку в налоговую инспекцию. Налоговая декларация и справка о доходах вам не понадобятся, а вместо заявления на возврат налога нужно составить  заявление на выдачу уведомления. Решение по заявке будет готово через месяц. После этого получите уведомление. Вместе с заявлением о возврате налогов передайте его в бухгалтерию работодателя.

Как рассчитываются вычеты за лечение

Размер вычетов за лечение зависит от суммы уплаченных вами налогов, стоимости медицинской услуги или лекарства и общей суммы всех социальных вычетов:

  • Сумма вычета – 13% от стоимости лечения
  • Получить выплату вы сможете в пределах суммы подоходного налога, которую вы оплатили за год, в котором вы проходили лечение
  • Максимальная сумма вычета – 13% от суммы всех социальных вычетов, которая составляет 120 000 рублей. То есть, вы сможете вернуть за счет налогов только 15 600 рублей

Пример:

Виталий Петров зарабатывает 40 000 рублей в месяц. В 2016 году он прошел курс лечения в больнице, за который заплатил 70 000 рублей.

40 000 × 12 = 480 000 рублей – сумма доходов за год

480 000 × 13% = 62 400 рублей – сумма подоходного налога за год

70 000 × 13% = 9 100 рублей – сумма вычета

Стоимость лечения меньше суммы социальных вычетов и подоходного налога за год, поэтому Петров сможет вернуть ее в полном объеме

Помните, что при оформлении вычетов услуги и лекарства, оплаченные по разным договорам и рецептам, учитываются по отдельности. Для них составляются отдельные заявки.

Вопросы и ответы:


Когда можно оформить налоговый вычет за лечение?
Оформить налоговый вычет можно только со следующего года после оплаты услуги или лекарств. Подать заявление вы можете в течение трех лет.

Можно ли получить вычет за стоматологические услуги?
За оплату лечения и протезирования зубов также можно оформить вычет. Помните, что из всех стоматологических услуг к дорогостоящим относятся только имплантация зубов и хирургические операции на челюстях. На все остальные действует ограничение в 15 600 рублей.

Можно ли получить вычет за санаторное и курортное лечение?
Санаторное и курортное лечение относится к медицинским услугам, за оплату которых можно оформить вычет. Важно, чтобы путевка на такое лечение была оплачена за ваш счет. Стоимость проживания, питания и других расходов при пребывании в санатории, не учитываются при подсчете вычета.

Инфографика

Как оформить налоговый вычет за лечение

Видео

Эксперт сайта «Налоги — это просто» рассказывает об оформлении налоговых вычетов за дорогостоящее лечение:

Заключение

Как и вычет за обучение, вычет за лечение стоит оформлять не во всех ситуациях. Процесс его оформления идет очень долго, а сумма денег, которую вы можете вернуть таким способом, обычно небольшая. Чаще всего стоит оформить вычет при оплате дорогостоящего лечения. Так вы сможете возместить достаточно большую сумму.

При оформлении учитывайте и другие вычеты – например, за обучение и за покупку жилья. За один год вы сможете получить в виде вычетов не больше 120 000 рублей. Также сохраните копию или электронную версию налоговой декларации, если вам нужно отправить сразу несколько заявок.

Оформляли ли вы налоговый вычет за лечение? Если есть мнение или полезный совет, вы можете поделиться ими в комментариях.

Екатерина Киселева
Екатерина Киселева

Бывшая служащая налоговой инспекции, на наш сайт попала случайно. Наталья может рассказать многое о налогах и государственном бюджете. Она расскажет вам о том, как сделать налоги своими помощниками, и как эффективнее взаимодействовать с государственными органами.

(7 оценок, среднее: 4.3 из 5)
Социальный налоговый вычет за медицинские услуги: лечение зубов, санаторно-курортное лечение и другие виды
Оставить комментарий
Вера Павловна

Опять кучу бумажек заполнять, хорошо, что здесь перечень есть - может на этот раз ничего не забуду

Нелли

Сумма, говорите, небольшая? Да с паршивой овцы хоть шерсти клок! Хорошо, что за стоматологические услуги тоже можно вернуть - на западе это никакими страховками не покрывается. Я 2 года назад оформляла социальный вычет и вернула деньги за протезирование зубов несовершеннолетнему сыну. А вот на лечение за границей не оформишь - только российские мед.учреждения.

Лера

Раньше приходилось тратить много времени на заполнение налоговой декларации, а теперь вес просто и быстро, скачала программу и ввела все данные, плюсом программа обнаруживает ошибки в заполнении, если они есть, что очень удобно.

Ольга

Не думаю вообще, что стоит оформлять налоговые вычеты на лечение. Это долго очень и только трата времени, плюс не на все болезни можно это сделать. Даже не все врачи в больницах,смогут сказать, можно ли оформить налоговый вычет или нет. Только потратите свои нервы и время.

Лариса

Мне в первую очередь интересен социальный налоговый вычет на лечение зубов. Мой предыдущий опыт показал, что без соответствующих знаний добиться вычета за лечение практически невозможно. Настоящий бюрократический ад, волокита и бесконечное ожидание вперемешку с хождением по инстанциям. Это было несколько лет назад, возможно сейчас все поменялось, и процедура упростилась.

Чурсанова Татьяна

А я вот не постеснялась воспользоваться советами, которые прочитала на сайте ВсеЗаймыОнлайн, чтобы оформить налоговый вычет за лечение. Просто раньше как-то даже об этом не думала, что можно вернуть свои деньги, потраченные на свое же здоровье. А после того, как внимательно прочитала эту статью, решила, почему я должна эти деньги кому-то дарить? Подоходный налог с меня высчитывают регулярно. Подам документы в налоговую, хоть какая-то часть денег да вернется! Тем более, у меня теперь есть весь список документов, которые нужно собрать. Очень нужная статья, спасибо ВсеЗаймыОнлайн, что рассказали нам об этом!

Васильева Татьяна

Собрала все документы в налоговую, чтобы мне вернули хотя бы часть денег за стоматологические услуги. Тем более,что моя операция на челюсти попала в тот отдел услуг, за который государство возвращает 13 процентов. Правильно делаете, что освещаете эти вопросы у себя на сайте. ВсеЗаймыОнлайн только укрепили мою решимость довести это дело до конца. Уверена, что получу вычет. Ну и что, пусть приходят ко мне только через три месяца. Деньги ведь они никогда не лишние!

Борейко Михаил

Оформлял налоговый вычет за лечение через налоговую. Пришлось походить по инстанциям! Жалко, что обзор на эту тему на сайте ВсеЗаймыОнлайн мне поздно попал на глаза. Тогда бы точно все оформил через интернет. Прочитал на этом сайте, что можно было так сделать. Не дай бог, конечно, но в другой раз буду умнее. И свое время сэкономлю и нервы сберегу, все-таки это очень хлопотное дело!

Гамулин Павел

Я привык свои деньги считать. Поэтому полностью согласен с автором статьи на сайте ВсеЗаймыОнлайн по поводу получения налогового вычета за лечение. Конечно хотелось бы, чтобы больше мне моя Родина денег возвращала, но и от 13 процентов отказываться не собираюсь! А информацию полезную для нас дали. Ведь если аккуратно к документам относиться, которые нам дают при лечении, можно часть денег точно вернуть! Про себя уже решил. Если будет такая возможность, буду собирать бумаги и в налоговую! Глупо отказываться.

Шаповалова Екатерина

Никто нас палкой в налоговую не погонит за деньгами. Но ведь я просто элементарно не знала про такую возможность, как налоговый вычет за лечение. Спасибо интернету и ВсемЗаймамОнлайн. Вовремя меня научили. Я успела уложиться в срок и подала документы за операцию, которую делала на свои деньги в прошлом году. Все-таки интернет великая вещь! Без него мне не попалась бы статья о возврате денег за лечение. ВсеЗаймыОнлайн подробно меня научили, что нужно сделать и я отвезла бумаги в свое отделение налоговой службы. Что-то через интернет побоялась это делать, вдруг что-нибудь напутаю и мне откажут. А теперь точно получу, пусть и немного, но все мои!

Раиса

Так получилось, что в налоговой оформляла документы на налоговый вычет и за покупку квартиры и за операцию мужа одновременно. Так что не пришлось дублировать походы в офис налоговой, все сразу делала. Декларацию 3-НДФЛ не рискнула сама составлять и хорошо. Когда пришла в фирму, которая их составляет, меня еще раз послали за справками, не все документы принесла. А потом все проверили, напечатали документы и я их отнесла инспектору. Приняли сразу без замечаний. Деньги за квартиру на счет пришли почему-то быстрее, чем за операцию, странно! Но главное, что пришли, на следующий год снова пойду, уже дорогу знаю.

Олег

Интересно, а МФЦ занимаются такими бумагами, или нет? Все-таки у них вся бумажная волокита гораздо лучше организована, чем в налоговой. Сам пока не рискую эти декларации составлять, а хотелось бы делать такие вещи побыстрее. В принципе понятно, если сам заполняешь бумаги, то можно сэкономить деньги, но вот время наверное точно убью больше.

Эдуард

Так как в своем бизнесе кручусь давно, у меня ИП, то все доки в налоговую отправляю через интернет. Время конкретно экономиться, а научился, как стал туда налоги за ИП гонять. Первые тяжело шли, но потом пошло. Зачем платить деньги, если сам грамотный. Внимательно заполняйте все поля, ничего там сверхсложного не требуется! В этом году купил квартиру в ипотеку, на возврат буду сам подавать, даже не думаю идти с этим в инспекцию. Экономлю свои деньги и время свое и чужое, да и опыт тоже не лишний, стараюсь сам научиться справляться.

Антонина

Было неприятно услышать от налоговой барышни, что смешные деньги по вычету получите. Может ей двадцать тысяч не деньги, а это моя пенсия за два месяца! Теперь если нужно будет, лучше сама составлю 3-НДФЛ, чем унижения выслушивать в налоговой. Зажрались они там на наших деньгах. Между прочим, это я плачу им зарплату своим подоходным налогом. Точно говорят, учитесь сами и не важно, в каком возрасте! Хорошо, что можно это сделать, буду осваивать документы через интернет.

Татьяна

Жалко, что поздно узнала про то, что за санаторий можно получить компенсацию. Когда услышала, пошла в налоговую, чтобы понять, какие нужны документы. Расстроилась, что теперь не могу их собрать, так как много бумаг просто выкинула после поездки. Нет, грамотность точно хромает у меня, не в плане книжку почитать, а правовая грамотность. Нужно все-таки пошире освещать такие вопросы, вот нам бы еще говорили об этом, когда мы путевки берем. Мне не повезло, даже никто не заикнулся, что можно вернуть какую-то часть оплаты, а я сама не знала! Теперь-то знаю, может еще и попользуюсь, но своим знакомым всем рассказала и научила, чтобы никакие бумаги не выкидывали после курорта, вдруг пригодятся?