Имущественный налоговый вычет: когда подавать заявление, какую сумму вернут, как заполнить 3 НДФЛ


 Для оформления налогового вычета требуется большой пакет документов
Какие документы нужны для получения вычета
Для оформления налогового вычета требуется большой пакет документов

 Декларацию можно заполнить от руки или в специальной программе
Как заполнить декларацию и заявление
Декларацию можно заполнить от руки или в специальной программе

 Сумма вычетов зависит от стоимости жилья и суммы уплаченных налогов
Как рассчитываются вычеты за покупку жилья
Сумма вычетов зависит от стоимости жилья и суммы уплаченных налогов

 Оформить вычеты можно в налоговой инспекции или через работодателя
Каков порядок оформления вычетов
Оформить вычеты можно в налоговой инспекции или через работодателя

 Ответы на самые популярные вопросы о вычетах за жилье
Вопросы и ответы
Ответы на самые популярные вопросы о вычетах за жилье

Покупка жилья - квартиры или дома - стоит очень дорого. Нужно много денег, чтобы заплатить за такое приобретение, а если вы оформили ипотеку, то нужно выплатить большую сумму процентов. Но вы можете вернуть некоторую часть этих затрат за счет подоходного налога, который вы платите.

Для этого вы можете обратиться в налоговую инспекцию и оформить имущественный налоговый вычет. О том, на какие связанные с покупкой или строительством жилья затраты он действует, какие для оформления нужны документы и сколько вы сможете вернуть, #ВсеЗаймыОнлайн расскажет в этой статье-инструкции.

Порядок оформления и выплаты всех налоговых вычетов определяет Федеральная налоговая служба. Имущественные вычеты описаны в 220 статье Налогового кодекса РФ. Кроме вычетов за покупку и строительство жилья, к ним относятся вычеты за продажу имущества (недвижимости, автомобиля, ценных бумаг), выкуп имущества для государственных или муниципальных нужд и другие, описанные в статье.

Документы, необходимые для оформления и кто имеет право на возврат средств

Оформить имущественный вычет имеет право любой совершеннолетний гражданин РФ, который платит подоходный налог, или НДФЛ  - 13% от доходов. Вычеты доступны в том числе индивидуальным предпринимателям и работающим пенсионерам. Имущественный вычет предполагает возмещение части любых расходов, связанных с приобретением жилья, за счет ваших налогов: Он распространяется на такие траты:

  • Покупку в собственность любой жилой недвижимости – комнаты, квартиры, дома или земельного участка
  • Строительство частного дома
  • Уплату процентов по ипотечному кредиту
  • Расходы на ремонт и отделку жилья – если оно было куплено без отделки

Оформить вычет не могут люди, которые не платят подоходный налог – безработные, работающие неофициально, не имеющие российского гражданства и другие категории лиц. Также его нельзя получить, если квартиру или дом вы купили у близкого родственника (ребенка, родителя, брата или сестры) или у работодателя.

Кто может получить налоговый вычет за жилье?

Если вы купили дом или квартиру до 1 января 2014 года, то оформить вычет вы сможете только один раз в жизни. Если вы приобрели ее позднее этой даты, то вы сможете получить вычет несколько раз. При этом сумма всех имущественных вычетов за вашу жизнь не может быть больше двух миллионов рублей.

Чтобы оформить налоговый вычет за расходы, связанные с покупкой или строительством жилья, вам нужно подготовить следующие документы:

  • Паспорт или копии страниц, подтверждающие личность человека и адрес регистрации
  • Декларация по форме 3-НДФЛ. Ее можно заполнить самому или с помощью специальной программы на сайте ФНС
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ – ее нужно получить в бухгалтерии работодателя
  • Заявление на возврат налога
  • Копия договора купли-продажи жилья
  • Платежные документы, которые подтверждают оплаты квартиры или дома
  • Свидетельство о государственной регистрации права собственности
  • Копия акта приема-передачи жилья
  • Для вычетов за ипотеку – копии кредитного договора и справки об удержанных процентах за год
  • Для вычетов за строительство – копии платежных документов на оплату стройматериалов
  • Для вычетов за ремонт или отделку – копии договора и связанных с ним платежных документов
  • Если недвижимость куплена супругами в совместную собственность – копии свидетельства о браке и заявление об определении долей

Для оформления вычета важно, чтобы все договоры, свидетельства или платежные документы были оформлены на ваше имя. Иначе вычет вы получить не сможете

Как правильно заполнить заявление и форму 3-НДФЛ

Заполнить налоговую декларацию  можно самостоятельно или с помощью программы, которую можно скачать на сайте ФНС.  Информация о доходах указывается на листах А (для физических лиц) и В (для ИП). Для получения имущественного вычета в ней необходимо заполнить лист Д1. Он содержит информацию о недвижимости и размере налогового вычета:

  • Сведения об объекте недвижимости - тип, вид собственности, адрес или номер объекта
  • Информация о сделке - дата подписания акта и регистрации собственности, размер доли
  • Информация о предыдущих вычетах - год первого вычета, размер выплат
  • Сумма расходов на покупку жилья с учетом процентов по ипотеке
  • Размер налоговой базы - суммы облагаемых налогом доходов
  • Сумма вычета с учетом налоговой базы

Затем на основании ваших доходов и размера вычетов рассчитывается налоговая база для разделов 1 и 2.


Пример заполненной декларации


В заявлении указывается следующая информация:

  • ИНН и ФИО заявителя
  • Статья Налогового кодекса, на основании которой подается вычет (для вычета за ипотеку - статья 78)
  • Код платежа и причины переплаты
  • Код налогового периода - буквы ГД (для годового периода), код 00 и год, за который вы возвращаете налог
  • Ваш код по ОКТМО — его можно узнать здесь
  • Код бюджетной классификации — для НДФЛ это 182 1 01 02010 01 1000 110
  • Количество заполненных страниц и листов документов в приложении
  • Реквизиты счета, на который вы получите вычет - уточните их в договоре или в интернет-банке
  • Паспортные данные - номер, серию, дату и место выдачи паспорта, адрес регистрации

Пример заполненного заявления

Заявление и декларацию необходимо заполнять черной или синей ручкой печатными заглавными буквами, без ошибок и исправлений. В пустых полях необходимо ставить прочерки.

Как оформить налоговый вычет по ипотеке индивидуальному предпринимателю (ИП)

Получить налоговый вычет могут не только чатсные лица, но и индивидуальные предприниматели. Для них существуют два ограничения. Первое - оформить вычет могут только те ИП, которые платят НДФЛ со своих доходов. Предприниматели на УСН, ЕНВД или патенте, а также самозанятые люди не имеют права на вычет, так как не платят этот налог. Единственное исключение - это наличие дополнительного дохода с которого платится подоходный налог (например, дохода от инвестиций).

Второе ограничение - подать декларацию предприниматели могут только в установленные законом сроки. Все ИП должны сдавать 3-НДФЛ до 30 апреля года, идущего за отчетным. Следовательно, оформить вычет они могут только до 30 апреля. После этого срока они могут направить в ФНС корректирующую декларацию. В ней нужно указать только информацию, требуемую для получения вычета.

ИП может получить вычет независимо от цели приобретения жилья - налог можно вернуть, даже если квартира используется для предпринимательства.

Порядок оформления вычета за ипотеку для ИП не отличается от стандартного. Во время подачи декларации нужно заполнить заявление и предоставить документы о приобретении недвижимости. Сделать это можно как при личном посещении ФНС, так и онлайн на сайте налоговой службы. Уведомление о получении вычета вы получите через два-три месяца мосле рассмотрения заявки.

Самостоятельный расчет налогового вычета по ипотеке на примере Сбербанка

Количество денег, которые вы получите после оформления вычета при покупке квартиры, зависит от уплаченных вами налогов, стоимости жилья и максимальной суммы имущественных вычетов:

  • Сумма, которую вы можете получить – 13 % от стоимости жилья или расходов на строительство, ремонт или отделку
  • За год вы получите не больше, чем уплатили подоходного налога (13% от ваших доходов)
  • Максимальная сумма, которую вы можете вернуть – 13% от суммы всех имущественных вычетов. Эта сумма определяется налоговой службой и составляет 2 000 000 рублей. То есть, с одной статьи расходов вы можете вернуть только 260 000 рублей

Как рассчитываются налоговые вычеты за расходы на жилье?

Вычеты за уплату ипотеки учитываются отдельно. Если вы оформили ее до 1 января 2014 года, то вы гарантированно получите 13% с уплаченных процентов без каких-либо ограничений. Если же вы приобрели дом или квартиру с помощью целевого кредита после этой даты, то вы ограничены максимальной суммой вычетов за ипотечные кредиты. Эта сумма составляет 3 000 000 рублей, и вернуть вы можете 13% от этой суммы – то есть, 390 000 рублей.

Пример 1:

Наталья Супова в 2015 году купила квартиру за три с половиной миллиона рублей. В месяц она зарабатывает 70 000 рублей. Какую сумму и за сколько лет она может вернуть?

70 000 × 12 = 840 000 рублей – сумма доходов Натальи за год

840 000 × 13% = 109 200 рублей – сумма подоходного налога за год

Стоимость квартиры больше максимальной суммы вычетов, поэтому вернуть Наталья сможет 260 000 рублей. Если ее доходы не изменятся, то сумму вычета она вернет за три года.

Пример 2:

В 2016 году Василий Коробов оформил квартиру стоимостью 5 000 000 рублей в ипотеку от Сбербанка на срок 10 лет по ставке 12,5% годовых и с первоначальным взносом 30%. Через год он решил оформить налоговый вычет. В месяц он зарабатывает 65 000 рублей. Вычет он оформил через работодателя.

Сначала рассчитаем сумму уплаченных платежей и процентов по ипотеке:

5 000 000 - (5 000 000 × 30%) = 5 000 000 - 1 500 000 = 3 500 000 рублей - сумма кредита после выплаты первоначального взноса

(3 500 000/120) × 12 = 350 000 рублей - сумма платежей по ипотеке без учета процентов

0,125/12 = 0,010417 - размер процентной ставки за месяц

3 500 000 × 0,010417/1-(0,010417+1)-120 = 3 500 000 × 0,010417/1-0,288352 = 36 459/0,711648 = 51 232,48 рублей - размер ежемесячного платежа

51 232,48 × 12 = 614789,72 рублей - сумма платежей по ипотеке с учетом процентов

614789,72 - 350 000 = 264 789,72 рублей- сумма уплаченных процентов

Теперь рассчитаем вычет:

65 000 × 13% = 8 450 рублей – подоходный налог за месяц

350 000 × 13% = 45 500 рублей - налоговый вычет за ипотеку

264 789,72 × 13% = 34 422,66 рублей - налоговый вычет за проценты по ипотеке

45 500 + 34 422,66 = 79922,66 рублей - общая сумма вычета

Вернуть эту сумму Коробов может за 10 месяцев.

Если вы уже получили вычет за покупку жилья до 1 января 2014 года, а после этого оформили другое жилье в ипотеку, то вы можете получить вычеты за новую ипотеку. Если вы получили вычет за проценты по целевому кредиту до этой даты, то получить повторный вычет на том же основании вы не сможете.

Как оформить имущественный вычет и когда подавать документы

Любые вычеты, в том числе и имущественные, оформляются в налоговой инспекции. Для этого надо собрать и передать в ИФНС определенный пакет документов. Можно подготовить нужные документы самому или воспользоваться услугами специализированного агентства. За его услуги нужно заплатить – обычно стоимость начинается от нескольких тысяч рублей.

Получить налоговый вычет можно непосредственно у налоговой инспекции или у работодателя. В первом случае выплаты вы получите выплату за год или несколько лет в зависимости от налогов, которые вы заплатили. Во втором с вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог, пока сумма вычета не будет исчерпана.

Можно передать все необходимые документу в налоговую инспекцию лично. Для этого обратитесь в отделение ИФНС по месту прописки и запишитесь на прием к инспектору по этому вопросу. В назначенный день передайте для рассмотрения все нужные документы. После того, как инспекция проверит их, она сообщит вам о результатах по почте.

Если вы не можете по какой-то причине лично обратиться в ИФНС – например, не хватает времени – то вы можете  отправить заявку на вычет онлайн на сайте налоговой службы. Для этого вам понадобятся учетная запись в Личном кабинете налогоплательщика и электронная цифровая подпись, которую можно оформить в удостоверяющей компании.

После регистрации личного кабинета выберите пункт Налог на доходы ФЛ» – «3-НДФЛ». Здесь можно загрузить готовую налоговую декларацию (она должна быть в формате .xml) или заполнить новую по инструкции. После того, как вы подготовите декларацию, загрузите отсканированные копии остальных документов. Подпишите электронной подписью и отправьте заявку. Проследить за ее статусом можно здесь же, в личном кабинете.

В отличие от, например, социальных вычетов за обучение или лечение, имущественный вычет не имеет сроков давности. То есть, подать заявление вы можете в любое время после оплаты покупки или выплаты процентов по ипотеке. Однако, вы сможете вернуть только налоги, уплаченные за последние три года.

Для оформления вычета через работодателя вам не будут нужны декларация и справка о доходах. Вместо заявления о возврате налогов составьте заявление о выдаче уведомления и вместе с остальными документами передайте его в налоговую инспекцию. После того, как в ИФНС проверят вашу заявку, получите уведомление. Передайте его вместе с заявлением о возврате налогов в бухгалтерию вашего работодателя.

Вопросы и ответы


Как долго рассматривается заявка на вычет и когда начнутся выплаты?
Заявка на возврат денег через налоговую инспекцию рассматривается четыре месяца, а через работодателя – от 30 дней. Выплаты вы начнете получать со следующего года (при оформлению через налоговую инспекцию), или со следующего месяца после передачи уведомления в бухгалтерию (при оформлении через работодателя).

Можно ли получить вычет за покупку квартиры в строящемся доме?
Вы можете оформить налоговый вычет и при долевом участии в строительстве. Для этого приложите к пакету документов договор об участии. Помните, что оформить вычет вы сможете только после того, как получите акт приема-передачи жилья.

Могу ли я получить вычет за покупку квартиры, если я купила ее за счет материнского капитала?
Вы имеете право оформить налоговый вычет, только если вы приобрели жилье за счет собственных или ипотечных средств. Если вы оплатили материнским капиталом только часть стоимости жилья, то вы можете получить вычет, но только за ту сумму, которую вы заплатили своими деньгами. То же самое касается покупки дома или квартиры за счет потребительского кредита.

Можно ли получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки?

При оформлении рефинансирования ипотеки нужно быть осторожным. Получить налоговый вычет можно только в том случае, если рефинансирование оформлено как новый ипотечный кредит с другими условиями. Кроме того, такой кредит может облагаться дополнительными налогами по ставке 35%, если ФНС посчитает, что вы получили материальную выгоду при оформлении. Например, если вы рефинансировали валютную ипотеку и сумма долга изменилась из-за пересчета курса.

.


Инфографика

Как оформить налоговый вычет за покупку жилья

Видео

Эксперт сайта «Налоги — это просто» рассказывает о налоговых вычетах за ипотеку:

Заключение

Налоговый имущественный вычет позволит вам вернуть существенную сумму денег, которых вы заплатили за покупку или строительство жилья. Его стоит оформлять, если стоимость квартиры или дома равна двум миллионам рублей или больше, а сумма процентов по ипотеке – до трех миллионов рублей.

При оформлении вычетов за покупку жилья учитывайте и те, которые вы оформляли раньше. Если вы до этого вы подавали заявление на вычеты за оплату обучения или лечения, то сначала вы получите те вычеты, которые вы оформляли ранее. Также помните, что процесс проверки документов и вынесения решения занимает много времени. Поэтому подавать декларацию лучше всего в начале года.

А с чем столкнулись вы при оформлении вычета за ипотеку? Поделиться опытом и дать советы тем, кто еще не обращался за вычетом, можно в комментариях.

Екатерина Киселева
Екатерина Киселева

Бывшая служащая налоговой инспекции, на наш сайт попала случайно. Наталья может рассказать многое о налогах и государственном бюджете. Она расскажет вам о том, как сделать налоги своими помощниками, и как эффективнее взаимодействовать с государственными органами.

(8 оценок, среднее: 4.4 из 5)
Имущественный налоговый вычет: когда подавать заявление, какую сумму вернут, как заполнить 3 НДФЛ
Оставить комментарий
Анна Эдуардовна

Я ,будучи на пенсии,купила жилплощадь в др.городе,оформив кредит наличными в ВТБ24. Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет за эту площадь??

Сергей

Очень полезная штука - личный кабинет налогоплательщика. С учетом уровня бюрократии в стране, меньше стояния в очередях. Часто банально не хватает времени. Кто будет оформлять налоговый вычет - советую, я не пожалел.

Алина

Мы с мужем получили 13% от стоимости жилья, но в нашем случае не на готовый дом, а на дачу, которую мы построили сами своими усилиями. Общая сумма за строительство, отделку и ремонт была суммирована и высчитан процент, который государство обязано нам вернуть. Подала документы в ИФНС, там перерасчет был совершен. Потрачено было 2 млн, а возвращено 260 тысяч, мелочь конечно, по сравнению с тем сколько израсходовано, но всё равно не лишние средства, на обстановку для кухни вполне хватило.

Катерина

Оформить возврат за покупку жилья достаточно легко. Я скачала программу, по ней вписала все необходимые данные, приготовила все документы, которые есть на сайте налоговой. А программа сама высчитала мне возврат. Очень удобно сейчас это делать. Вчера сдала декларацию. Теперь жду возврат.

Инга

Я оформляла налоговый вычет за строительство дома. Это было очень тяжело, надо собирать все чеки, договора, накладные и так далее, а если об этом не знаешь до подачи документов, то можно очень сильно пролететь с возвратом. Из-за этого я получала возврат только на половину строительства, потому что по многим пунктам у меня не было сохранено документов.

Дарья

Помогла сыну оформить документы в налоговую для возврата средств за покупку квартиры. Это было нечто! Три раза ходила сама, чтобы разобраться со всеми нужными бумагами. В нашем отделении бюрократия еще процветает. Декларацию заполнили мне за деньги, платная услуга есть. А потом уже с этой кипой документов сам сын поехал. А как сейчас молодежь работает, так сам бы точно не добил всю эту беготню. Но деньги потом пришли на счет, все без обмана, как насчитали!

Ирина

Конечно, чтобы не попасть на отказ в возврате, для этого нужно всю технику хорошо знать. А я вот не сохранила половины чеков и платежек, так у меня и не стали брать документы в налоговой, за постройку дачи не будет 13% возврата. Вот если бы раньше знала!

Валентина

У меня уже был опыт подачи декларации на возврат средств. Поэтому когда сын взял квартиру в ипотеку, мы к этому делу серьезно подошли. Почему бы не вернуть хоть небольшую часть? Ведь он налоги платит, пусть и государство хоть немного поможет. Оперативно приготовил все документы и сдал в налоговую. Теперь ждет прихода денег на счет, сказали, что поступят только через три месяца, все-таки какой-то непонятно дикий срок!

Анатолий

Через личный кабинет готовил доки для налоговой на возврат денег за покупку квартиры. Так как все делал через интернет, на всю процедуру потратил совсем немного времени. Главное, внимательно все заполнять, чтобы не пришлось переделывать и все будет в порядке! А тема стоящая, зачем от денег отказываться? Я плачу подоходный каждый месяц, почему нет, если мне возвратка вернется!

Кирилл

А мне повезло в налоговой. Когда не прихожу туда, мало народу и сотрудники не задерганные, а в полном адеквате! На возврат денег за покупку земли мне все доступно объяснили. Дали список документов, какие нужно подготовить. Так что я быстро с этой темой управился, теперь жду деньги.

Вероника

Много слышала о том, что государство возвращает деньги за покупку квартиры, но столкнулась с этой системой только тогда, когда сун купил себе квартиру. Все-таки хорошо, что сроки там большие. Мы начали оформлять этот возврат только через три года. Но хоть и потратили много времени на все бумаги и налоговую, деньги пришли на счет уже через два с половиной месяца! Нам повезло, или потому что год закрывали, но я услышала, что это быстро. Хоть и немного, но все равно деньги не лишние.

Антон

Для имущественного налога попробовал сам заполнить справку по форме З-НДФЛ. Вот это засада, не хватило грамоты, плюнул и пошел в фирму, которая этим зарабатывает. А там вполне нормальные тетки работают, разжевали, какие бумажки требуются. Принес в другой раз, напечатали и отнес всю кипу в налоговую. Теперь вот жду отката, неплохую сумму подгонят, супер.

Диман

Вроде делают своему народу какие-то уступки, из-за того, что теперь хату не дают бесплатно, как при СССРе, а получается как всегда. Кто собирал документы на налоговый вычет за покупку квартиры, меня поймет. Это конкретная засада. Хорошо, я подготовился через инет. Деньги я свои выбил, но придется каждый год еще несколько раз сходить. Наверное специально так сложно замутили, чтобы наш народ махнул рукой. Но тут они просчитались, по моей налоговой, народ свою копейку вырвет, толпа в офисе не прекращается!

Игорь

Я нашу страну знаю, бюрократия не перевелась, поэтому в налоговую уже понес готовые документы, 3-НДФЛ заполнял сам. Через интернет всю тему хорошо изучил, потом созвонился с одним налоговиком, который знает всю процедуру и дело пошло! На всякий случай сделал несколько копий всех доков, чтобы не отфутболили в последний момент. Бумажки сдал, жду деньги на счет, обещали через три месяца, два уже прошло.

Ева

А я оформила налоговый вычет за покупку своего жилья. Хотя в доме еще не живу, а деньги за мою квартиру уже возвращают! И хоть пришлось побегать с документами и справками, нисколько не жалею. Государство возвращает, хотя бы эти крохи, они мне все равно нужны. Как правильно все бумаги собрать, читала в интернете, помог мне реально.