В процессе импорта или экспорта различной продукции компаниям необходимо взаимодействовать с таможенными органами и платить установленные государством взносы. Иногда таможне нужно дополнительно убедиться в том, что компания уплатит все положенные пошлины в срок и не нарушит правила ввоза или вывоза. Для обеспечения этих платежей чаще всего используют специальные таможенные банковские гарантии.
В этой статье мы подробно расскажем вам о принципе действия таможенных банковских гарантий. Вы узнаете, как правильно оформить такую гарантию и как правильно воспользоваться ей. Также в статье приведены условия выдачи гарантий в крупных российских банках.
Таможенная гарантия — это способ обеспечения обязательств компании перед таможенным органом. При ее заключении в операции ввоза или вывоза продукции через границу РФ появляется еще один участник — банк-гарант. При нарушении обязательств — например, при неуплате пошлин в срок — гарант выплачивает таможенным органам компенсацию, размер которой указан в договоре. Компания, в свою очередь, обязана будет вернуть сумму этой компенсации банку.
Кроме гарантий, Таможенный кодекс РФ предусматривает и другие виды обеспечения обязательств — залог имущества или денег, поручительство или договор страхования.
Таможенная гарантия может потребоваться:
Во всех этих ситуациях таможенная служба хочет убедиться в том, что компания, которая хочет перевезти товары через границу или организовывает процесс перевозки, выполнит свои обязательства перед государством. Нарушения этих обязательств могут привести к различным проблемам, вплоть до уголовного преследования. Банковская гарантия позволит компании справиться с неуплатой платежей, а таможенной службе — получить требуемые пошлины.
Выдавать таможенные гарантии имеют право только банки, которые включены в соответствующий реестр Федеральной таможенной службы. Общая сумма гарантий такого типа, которые банк может выдать одновременно, ограничена Минфином и зависит от размера собственных средств.
Вначале изучите реестр банков, которые имеют право выдавать такие гарантии. Выберите организацию, которая предлагает наиболее удобные условия, и обратитесь к ней. Заполните заявку и передайте в банк документы, необходимые для принятия решения. Банк сообщит вам о результатах рассмотрения заявки в течение срока от нескольких дней до недели.
Если ваш банк не выдает таможенные гарантии, то вы можете обратиться в другую организацию — иметь для этого расчетный счет в ней не обязательно. При этом учтите, что для тех, кто не является действующими клиентами, банки предлагают менее выгодные условия
Банк-гарант, в свою очередь, может потребовать от клиента дополнительного обеспечения обязательств. Чаще всего, это залог имущества или денежного депозита, реже — поручительство или другие гарантии. Если клиент не вернет сумму компенсации в срок, то она будет погашена за счет обеспечения.
В отличие от других типов гарантий, таможенные реже оформляются через компании-посредники. Но некоторые брокеры все же готовы предоставить помощь в их получении. Посредник рассмотрит ситуацию, в которой требуется гарантия, подберет подходящий банк и поможет подготовить документы. За свои услуги он возьмет отдельную комиссию.
Конкретный список документов устанавливает банк, который выдает гарантию. В большинстве случаев в него входят:
При проведении таможенной операции, которая требует наличия гарантийного обеспечения, передайте гарантию в таможенный орган. Он проверит документ на соответствие требованиям, после чего сообщит организации о результате. Если гарантия не будет соответствовать этим требованиями, таможня потребует заменить ее или предложит другие способы обеспечения обязанностей.
Если компания нарушит свои обязательства, таможенная служба отправит запрос банку-гаранту. Банк перечислит на счет службы сумму компенсации, после чего потребует от клиента возмещения этой суммы. Как и в случае с другими гарантиями, банк не имеет права вмешиваться в ход таможенной операции.
Если вы не воспользовались гарантией по той или иной причине, то вернуть комиссию за ее выдачу вы не сможете.
Как было сказано выше, право на выдачу таможенных гарантий есть не у всех банков. Однако, в реестре таможенной службы присутствуют почти все крупные банки федерального уровня. Примерные условия гарантий в крупных банках представлены далее:
Сбербанк одним из первых получил право на выдачу таможенных гарантий. Условия для их оформления — те же, что и для гарантий других видов. Представители малого бизнеса могут получить гарантию на сумму до 15 000 000 рублей с ускоренным оформлением и без обеспечения.
Крупный банк, который предлагает гарантии на гибких условиях для разных ситуаций при ввозе и вывозе товаров. Перевозчикам и таможенным представителям доступны гарантии не только в рублях, но и в евро. Срок принятия решения занимает до пяти рабочих дней.
Один из крупнейших и самых надежных российских банков, выдает таможенные гарантии на индивидуальных условиях для каждого клиента. ВТБ предусматривает выдачу гарантий в экспресс-режиме всего за один рабочий день. Для компаний, которые имеют оборот во внешнеэкономической деятельности более 3 000 000 долларов США, банк предлагает более выгодные условия.
По сравнению с другими способами обеспечения ответственности перед таможней, гарантия является наиболее выгодным. Вам не придется выделять деньги из своего оборота или рисковать собственным имуществом. Гарантия, оформленная в надежном банке, поможет вам избежать лишних проблем с таможенными органами, если при ввозе или вывозе товаров у вас возникнут трудности.
Кроме таможенных платежей, гарантии могут использоваться для обеспечения разных видов ответственности — например, исполнения условий договора или уплаты аванса. У каждого из типов гарантий есть свои особенности, нюансы и сферы применения. Мы расскажем о них подробнее в других статьях.
Итак, банковская гарантия - хороший способ обеспечить свои обязательства по уплате таможенных пошлин и сборов. При обращении за ней учитывайте следующее:
Таможенную гарантию стоит оформлять в крупном банке - например, в Сбербанке или ВТБ. Такой банк, как правило, имеет разрешение на выдачу таких гарантий и пользуется большим доверием со стороны таможенников.
Приходилось ли вам пользоваться гарантиями при взаимодействии с таможней? В комментариях вы можете рассказать о своем опыте и об интересных предложениях от крупных банков.
Главный редактор #ВЗО. Работает на сайте с момента основания. Через Юрия проходят все тексты перед размещением на сайте. Быстро вникает в темы, на которые пишут авторы, включая финансовую, и следит за качеством публикуемых материалов.
Хорошая статья, спасибо за детально изложенный материал. Тематика таможенных гарантий всегда была мне малопонятна, а теперь наконец-то разобрался с ней полностью. Отдельная благодарность за список организаций, куда можно обратиться, если требуется гарантия.
Понравился материал – понятно и просто описано. Теперь часть вопросов закрыта, буду подробнее изучить информацию по дополнительному обеспечению. Особенно любопытна тема поручительства – кто может выступить поручителем, и как работать с посредником, если удалось такого найти.
Банки, куда обращаетесь за таможенной гарантией, всегда проверяйте по реестру. Не все организации честно сознаются, что у них нет прав на такое. К тому же банк одновременно может выдать только ограниченное количество гарантий, и тут тоже свои подводные камни. Иногда отказ прилетает, когда его не ждешь. Поэтому большое вам спасибо за список банков, с которыми можно работать, очень сэкономили время!
Таможенную гарантию у меня отклоняли из-за некорректного заполнения и сроков. Хорошо, что в этом материале есть достаточно информации, но все же тема обширная, требует более детального рассмотрения и проработки. За документами приходится следить тщательно, если хочется получить результат.
С таможенной гарантией удобно работать в электронном формате. В этом случае в течение суток можно узнать, отказали или приняли ее. А когда приносишь отпечатанный документ, то рассматривать его будут до пяти дней. Иногда время становится решающим моментом, так что не будет лишним об этом упомянуть.