В процессе импорта или экспорта различной продукции компаниям необходимо взаимодействовать с таможенными органами и платить установленные государством взносы. Иногда таможне нужно дополнительно убедиться в том, что компания уплатит все положенные пошлины в срок и не нарушит правила ввоза или вывоза. Для обеспечения этих платежей чаще всего используют специальные таможенные банковские гарантии.
В этой статье мы подробно расскажем вам о принципе действия таможенных банковских гарантий. Вы узнаете, как правильно оформить такую гарантию и как правильно воспользоваться ей. Также в статье приведены условия выдачи гарантий в крупных российских банках.
Для чего нужна гарантия таможенных платежей
Таможенная гарантия — это способ обеспечения обязательств компании перед таможенным органом. При ее заключении в операции ввоза или вывоза продукции через границу РФ появляется еще один участник — банк-гарант. При нарушении обязательств — например, при неуплате пошлин в срок — гарант выплачивает таможенным органам компенсацию, размер которой указан в договоре. Компания, в свою очередь, обязана будет вернуть сумму этой компенсации банку.
Кроме гарантий, Таможенный кодекс РФ предусматривает и другие виды обеспечения обязательств — залог имущества или денег, поручительство или договор страхования.
Таможенная гарантия может потребоваться:
- При оформлении рассрочки или отсрочки таможенных пошлин
- При выполнении функций таможенного склада, перевозчика или брокера
- При ввозе или вывозе подакцизной продукции (например, алкоголя или табака)
- При помещении товаров под таможенный режим переработки, реэкспорта или временного ввоза
- При внутреннем таможенном транзите товаров
Во всех этих ситуациях таможенная служба хочет убедиться в том, что компания, которая хочет перевезти товары через границу или организовывает процесс перевозки, выполнит свои обязательства перед государством. Нарушения этих обязательств могут привести к различным проблемам, вплоть до уголовного преследования. Банковская гарантия позволит компании справиться с неуплатой платежей, а таможенной службе — получить требуемые пошлины.
Как получить таможенную гарантию
Вначале изучите реестр банков, которые имеют право выдавать такие гарантии. Выберите организацию, которая предлагает наиболее удобные условия, и обратитесь к ней. Заполните заявку и передайте в банк документы, необходимые для принятия решения. Банк сообщит вам о результатах рассмотрения заявки в течение срока от нескольких дней до недели.
Банк-гарант, в свою очередь, может потребовать от клиента дополнительного обеспечения обязательств. Чаще всего, это залог имущества или денежного депозита, реже — поручительство или другие гарантии. Если клиент не вернет сумму компенсации в срок, то она будет погашена за счет обеспечения.
В отличие от других типов гарантий, таможенные реже оформляются через компании-посредники. Но некоторые брокеры все же готовы предоставить помощь в их получении. Посредник рассмотрит ситуацию, в которой требуется гарантия, подберет подходящий банк и поможет подготовить документы. За свои услуги он возьмет отдельную комиссию.
Какие документы необходимы для получения гарантии
Конкретный список документов устанавливает банк, который выдает гарантию. В большинстве случаев в него входят:
- Заявление на предоставление услуги
- Регистрационные и учредительные документы организации
- Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, оформленная не позднее, чем за 30 дней до подачи заявления
- Документы, подтверждающие личность и полномочия руководителя и представителя компании
- Бухгалтерская и финансовая отчетность за последний отчетный период
- Документы по таможенной операции, для которой требуется гарантия
Как действует гарантия таможенных платежей
При проведении таможенной операции, которая требует наличия гарантийного обеспечения, передайте гарантию в таможенный орган. Он проверит документ на соответствие требованиям, после чего сообщит организации о результате. Если гарантия не будет соответствовать этим требованиями, таможня потребует заменить ее или предложит другие способы обеспечения обязанностей.
Если компания нарушит свои обязательства, таможенная служба отправит запрос банку-гаранту. Банк перечислит на счет службы сумму компенсации, после чего потребует от клиента возмещения этой суммы. Как и в случае с другими гарантиями, банк не имеет права вмешиваться в ход таможенной операции.
Если вы не воспользовались гарантией по той или иной причине, то вернуть комиссию за ее выдачу вы не сможете.
В каком банке можно получить таможенную гарантию
Как было сказано выше, право на выдачу таможенных гарантий есть не у всех банков. Однако, в реестре таможенной службы присутствуют почти все крупные банки федерального уровня. Примерные условия гарантий в крупных банках представлены далее:
Сбербанк
Сбербанк одним из первых получил право на выдачу таможенных гарантий. Условия для их оформления — те же, что и для гарантий других видов. Представители малого бизнеса могут получить гарантию на сумму до 15 000 000 рублей с ускоренным оформлением и без обеспечения.
- Сумма гарантии: от 50 000 рублей
- Срок действия: до 24 месяцев
- Комиссия за выдачу: от 2,66%
- Процентная ставка при наступлении гарантийного случая: от 11,73% годовых
- Обеспечение: залог имущества или ценных бумаг, поручительство, гарантии других банков
Альфа-Банк
Крупный банк, который предлагает гарантии на гибких условиях для разных ситуаций при ввозе и вывозе товаров. Перевозчикам и таможенным представителям доступны гарантии не только в рублях, но и в евро. Срок принятия решения занимает до пяти рабочих дней.
- Сумма гарантии: до 2 500 000 рублей или до 1 000 000 евро
- Срок действия: до 12 месяцев
- Комиссия за выдачу: устанавливается индивидуально
- Процентная ставка при наступлении гарантийного случая: устанавливается индивидуально
- Обеспечение: залог имущества или ценных бумаг, поручительство
ВТБ
Один из крупнейших и самых надежных российских банков, выдает таможенные гарантии на индивидуальных условиях для каждого клиента. ВТБ предусматривает выдачу гарантий в экспресс-режиме всего за один рабочий день. Для компаний, которые имеют оборот во внешнеэкономической деятельности более 3 000 000 долларов США, банк предлагает более выгодные условия.
- Сумма гарантии: без обеспечения — до 150 000 000 рублей, с обеспечением — зависит от стоимости
- Срок действия: до 24 месяцев
- Комиссия за выдачу: от 0,9%
- Процентная ставка при наступлении гарантийного случая: устанавливается индивидуально
- Обеспечение: залог имущества или депозита
Заключение
По сравнению с другими способами обеспечения ответственности перед таможней, гарантия является наиболее выгодным. Вам не придется выделять деньги из своего оборота или рисковать собственным имуществом. Гарантия, оформленная в надежном банке, поможет вам избежать лишних проблем с таможенными органами, если при ввозе или вывозе товаров у вас возникнут трудности.
Кроме таможенных платежей, гарантии могут использоваться для обеспечения разных видов ответственности — например, исполнения условий договора или уплаты аванса. У каждого из типов гарантий есть свои особенности, нюансы и сферы применения. Мы расскажем о них подробнее в других статьях.
Итак, банковская гарантия - хороший способ обеспечить свои обязательства по уплате таможенных пошлин и сборов. При обращении за ней учитывайте следующее:
- При нарушении условий банк выплатит таможенной службе компенсацию
- Воспользоваться гарантией могут как ИП, так и юрлица
- Выдавать таможенные гарантии могут только банки, имеющие специальное разрешение
- Для получения гарантии сообщите банку информацию о таможенной операции
- При получении гарантии вам нужно будет уплатить комиссию и предоставить залог
- При наступлении гарантийного случая вам нужно вернуть сумму компенсации банку с процентами
Таможенную гарантию стоит оформлять в крупном банке - например, в Сбербанке или ВТБ. Такой банк, как правило, имеет разрешение на выдачу таких гарантий и пользуется большим доверием со стороны таможенников.
Приходилось ли вам пользоваться гарантиями при взаимодействии с таможней? В комментариях вы можете рассказать о своем опыте и об интересных предложениях от крупных банков.
Автор #ВЗО. Молодой предприниматель, успел открыть несколько проектов разной степени успешности. Своим опытом и мнениями он делится с нашим сайтом. Он расскажет о том, что должен знать и делать начинающий бизнесмен, чтобы облегчить ведение своего дела и избежать возможных проблем.
Хорошая статья, спасибо за детально изложенный материал. Тематика таможенных гарантий всегда была мне малопонятна, а теперь наконец-то разобрался с ней полностью. Отдельная благодарность за список организаций, куда можно обратиться, если требуется гарантия.
Понравился материал – понятно и просто описано. Теперь часть вопросов закрыта, буду подробнее изучить информацию по дополнительному обеспечению. Особенно любопытна тема поручительства – кто может выступить поручителем, и как работать с посредником, если удалось такого найти.
Банки, куда обращаетесь за таможенной гарантией, всегда проверяйте по реестру. Не все организации честно сознаются, что у них нет прав на такое. К тому же банк одновременно может выдать только ограниченное количество гарантий, и тут тоже свои подводные камни. Иногда отказ прилетает, когда его не ждешь. Поэтому большое вам спасибо за список банков, с которыми можно работать, очень сэкономили время!
Таможенную гарантию у меня отклоняли из-за некорректного заполнения и сроков. Хорошо, что в этом материале есть достаточно информации, но все же тема обширная, требует более детального рассмотрения и проработки. За документами приходится следить тщательно, если хочется получить результат.
С таможенной гарантией удобно работать в электронном формате. В этом случае в течение суток можно узнать, отказали или приняли ее. А когда приносишь отпечатанный документ, то рассматривать его будут до пяти дней. Иногда время становится решающим моментом, так что не будет лишним об этом упомянуть.