Отмывание денег

Отмывание (легализация) денег — это подмена источника происхождения денежных средств с реального нелегального на фиктивный — легальный. Доходы, которые были получены от незаконной деятельности, проводят через цепь преобразований — конвертируют, выдают фиктивные кредиты, используют офшоры.

Это делается с целью сокрытия их изначального источника и создания иллюзии законности их происхождения. Отмытые деньги используют в легальном обороте на нужды бизнеса или для личного пользования.

Понятие отмывания денег напрямую связано с теневой экономикой — с нелегальными видами предпринимательской деятельности. Поэтому объемы отмываемых денег в разных странах зависят от наличия или отсутствия нелегального статуса тех или иных бизнесов. Чем больше ограничивается ведение бизнеса, тем больше будет объем отмываемых денег. Соответственно, тем выше будут государственные расходы на его пресечение.

В той или иной форме отмывание денег существовало с того момента как появились деньги и государство, ограничивающее предпринимательскую деятельность. Отношение к отмыванию денег как к глобальной угрозе стало формироваться правительствами только в конце ХХ века.

Когда возникает необходимость отмывания денег

Необходимость в легализации доходов возникает в тех случаях, когда они поступают в результате преступной деятельности — коррупции, наркоторговли, рэкета и других источников.

Отмывать могут и легальные доходы с целью избежать уплаты повышенных налогов. В этом случае меняют реальный источник их получения на другой, который не облагается налогом вовсе, или облагается по меньшей ставке.

Иногда деньги отмываются в том случае, когда их получатель стремится скрыть их источник из соображений безопасности, этики или политических мотивов. Это относится к работе международных неправительственных организаций в государствах, которые препятствую их финансированию. Также это касается финансирования террористических групп и обхождения ограничений в финансировании избирательных кампаний.

Этапы отмывания денег

Отмывание денег в большинстве случаев происходит в три этапа, на каждом из которых применяются разные методы, максимально подходящие для конкретной ситуации:

• Размещение — нелегальные деньги попадают в финансовую систему путем смешивания с легальными
• Сокрытие — деньги размещают по активам, счетам и юрисдикциям таким образом, чтобы нельзя было установить их происхождение
• Интеграция — отмытые деньги инвестируют в легальный актив или собирают на легальном счете с целью возврата начальному владельцу или совершения трат по его распоряжению

Иногда какой-либо из этих этапов пропускается. Если, например, нелегальные деньги были получены в безналичной форме, не имеет смысла размещать их в финансовой системе. Отмытые деньги могут не интегрироваться, а лежать на счетах владельца. Однако в любом случае запутывание следов или сокрытие реальных источников средств остается обязательной частью процесса.

Anti money laundering (AML): борьба с отмыванием денег

Максимально эффективную борьбу с отмыванием денег может обеспечить взаимодействие органов законодательной, исполнительной и судебной властей, правоохранительных органов, подразделений финансовой разведки и контрольно-надзорных органов, в том числе центрального банка. Также необходимо взаимодействие между финансовыми частными учреждениями.

С целью координации международных усилий по борьбе с отмыванием денег в 1989 г. на саммите «большой семерки» была создана международная Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF), в состав которой Россия вошла в июне 2003 года.

Также появилось неформальное объединение подразделений финансовой разведки (ПФР) мира, одним из видов деятельности которой стала борьба с отмыванием денег — группа «Эгмонт».

Многие банки, в том числе банки РФ, используют принцип «Знай своего клиента». Так банк сводит к минимуму риск вовлечения своих клиентов в сделки, которые угрожают его репутации — связанные с легализацией доходов или финансированием терроризма.