Рост ставок по вкладам потребует уплаты нового налога от 10 млн россиян

Процентные ставки по банковским вкладам стремительно выросли вслед за увеличением ключевой ставки ЦБ РФ. На начало 2022 года показатель был 8,5%, а сегодня 20%. Это приведет к значительному росту количества плательщиков налога по доходу от вкладов.

Опубликовано: 04 марта 2022

В целях стабилизации экономической ситуации ключевая ставка Центробанка достигла исторического максимума и составила 20%. Рост процентов по банковским вкладам не заставил себя ждать. Но такие показатели приведут к увеличению потенциальных налогоплательщиков, так как фактический высокий доход может превысить не облагаемую базу. На 2022 год минимум, с которого не удерживаются налог, составляет 85 000 рублей, тоесть 8,5% от 1 000 000 рублей.

Новая схема расчета налога на доход от вкладов показала свое несовершенство еще в прошлом году в связи с ростом ключевой процентной ставки. Налог заплатили некоторые вкладчики с вложениями в 750 000 рублей. А сегодняшние показатели серьезно влияют на решение граждан размещать свободные средства в банке. Поэтому поступило предложение от участников рынка о внесении изменений в формулу в связи с падением курса рубля и массового изъятия средств вкладчиками. Запрос заключается в величине ключевой ставки, предложено принимать ее среднегодовое значение, а не фиксированный процент на начало периода.

С 2021 года расчет налога на доходы со вкладов производится по новому. Уплата данного налога будет осуществлена в конце текущего года вместе с другими налогами физических лиц. Неважно, какая сумма размещена на вкладе или накопительном счете, в какой банк клиент отнес свои деньги. Налог начисляется, если доход по всем имеющимся у человека вкладам превысил пороговую величину. Данный показатель рассчитывается как 1 000 000 рублей умноженный на величину ключевой ставки ЦБ РФ на начало расчетного года.

После того, как регулятор установил значение ключевой ставки равное 20% годовых, банки стали пересматривать проценты по вкладам в рублях и валюте. К примеру, Сбербанк сначала увеличил ставку по вкладам в рублях до 16,5%, а затем повысил ее до 21% годовых. ВТБ также сначала установил уровень процентов по вкладам 18%, а 2 марта ставка составила 21% годовых. По валютным вкладам Сбербанк увеличил доходность в долларах США до 5% годовых, в евро - до 4%. Уровень процентной ставки в валюте в ВТБ составил 8% и 7% годовых соответственно. Другие российские банки также постепенно увеличивают доходность вкладов.

По расчетам РБК, если разместить на 3 месяца под 20% годовых 1 700 000 рублей с выплатой процентов в конце срока, доход будет больше установленной порога в 85 000 рублей на незначительную сумму. При вложениях от 850 000 рублей под 20% годовых на 6 месяцев, начисленные проценты также не превысят необлагаемую базу. Попасть под налог можно при размещении от 400 000 рублей сначала в течение 2 месяцев под 7,8%, а затем под 20% годовых до конца года, то есть на ближайшие 9 месяцев.

По статистике Банка России, на 1 февраля 2022 года россияне имели на банковских счетах и депозитах 34,2 миллиарда рублей в рублях и валюте. При этом по срочным рублевым вкладам остатки составляли 17,3 миллиарда рублей, на счетах – 9,8 миллиарда рублей. Накопления граждан в валюте на аналогичную дату составили 90,6 миллиарда долларов США в пересчете на доллары США.

После дестабилизации политической ситуации в России и мире вкладчики массово стали выводить средства из банков. Это коснулось как вкладов в рублях, так и в валюте. Из-за этого банкам пришлось больше занимать у ЦБ РФ, также потребовалось усиление запасов в наличной валюте.

Если при расчете налога учитывать средний показатель ключевой ставки за год, ситуация будет более справедливой и поможет избежать панических настроений среди населения. В основном банки предлагают физическим лицам повышенную ставку по краткосрочным вкладам, не превышающим 3 месяцев. Это поможет избежать риска неожиданного попадания на уплату налогов для клиентов.

Однако такой подход к расчету налога выгоден клиентам только в периоды роста ключевой ставки в течение отчетного года. Если ставка, наоборот, будет падать, вкладчиков ожидает обратный эффект. Поэтому шансы на изменение налогового законодательства крайне малы.