Банковская картотека

Банковская картотека — это банковский инструмент, который используется финансовыми организациями для ведения учета неисполненных платежных поручений клиентов.

Виды банковских картотек

Картотеки учета платежных поручений делятся на 2 группы:

• Картотека №1, в которую поступают расчетные документы, ожидающие акцепт для оплаты (внебалансовый банковский счет № 90901)
• Картотека №2, которая содержит расчетные документы, не оплаченные вовремя (внебалансовый банковский счет № 90902)

Порядок выполнения платежных поручений из банковской картотеки

Платежные поручения, размещенные в картотеке, выполняются в очередности, регламентируемой нормативными актами:

1. Поручения на возмещение ущерба здоровью и жизни, а также алименты
2. Зарплаты, больничные листы, отпуска
3. ФСС, ФНС, ПФ
4. Бюджетные и внебюджетные фонды
5. Прочие поручения, которые выполняются в очередности, соответствующей датам оформления