Офшорный банк

Офшорный банк — это банк, который зарегистрирован в офшорной зоне и имеет право взаимодействовать только с другими офшорными организациями или международными компаниями. Такие кредитные организации можно разделить на два вида:

1. Подразделения международных финансовых учреждений, открытые для работы с международными компаниями. Именно такие банки выбирают физические и юридические лица для обслуживания за рубежом и успешного налогового планирования. К такому виду относятся, например, известные английские банки, такие как National Westminster Bank, Barclays Bank, которые работают и с предприятиями, и с состоятельными клиентами
2. Мелкие банки, принадлежащие небольшим финансово-промышленным корпорациям или частным лицам. Такие кредитные учреждения чаще всего открываются для удовлетворения нужд самих участников рынка. При этом законодательство оффшорных территорий позволяет зарегистрировать мелкий банк с минимальными затратами. В таких целях создают банки на Сейшелах, Багамах, в Содружестве Доминики. Требования к размеру уставного капитала, налогообложению и отчетности там минимальны

Однако, офшорные зоны заботятся о поддержании своей деловой репутации и проверяют кандидатов в учредители и управляющий состав действующих в них банков.

Чтобы зарегистрировать банк на офшорной территории, необходимо:

• Оформить местную лицензию
• Открыть корреспондентские счета в других кредитных учреждениях. В настоящее время это сделать достаточно сложно, так как многие государства негативно относятся к офшорным финансовым компаниям.

Существуют несколько категорий офшорных банков в зависимости от вида лицензирования:

1. С полной (неограниченной) лицензией. Позволяет работать с клиентами за пределами страны, в которой зарегистрирована компания
2. С ограниченной лицензией. Позволяет работать только с теми иностранными лицами и компаниями, которые перечислены в разрешении
3. Управляемые банки (без персонала). Работают на базе банка с генеральной лицензией по договору. Основной банк полностью контролирует деятельность управляемого
4. Представительские банки. Регистрируются и лицензируются в одном государстве, но дополнительно получают лицензию в другом для открытия представительства. Это не дает права работать во второй стране, но позволяет вести совместный бизнес с разными государствами
5. Учреждение банковского типа. Получает разрешение на исполнение некоторых функций

Преимущество офшорных банков состоит в следующем:

• Низкая налоговая ставка либо замена налоговых платежей ежегодной регистрационной пошлиной
• Величина уставного капитала минимум в 10 раз ниже, чем по законам других стран