Итоги вебинара на тему «Кэшбэк от государства: почему мы упускаем свой потенциальный доход»

К этой группе налоговых вычетов относятся вычеты на детей и для льготных категорий граждан (инвалидов, чернобыльцев и других — полный список категорий указан в ст. 216 НК РФ).

Вычет на детей предоставляется до того месяца, в котором доход превысил 350 000 рублей. После превышения этой суммы вычет отменяется.

На первого и второго ребенка можно вернуть 1 400 рублей, на третьего и каждого последующего ребенка — 3 000 рублей. На каждого ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очно (до 24 лет), если он является инвалидом I или II группы, предусмотрен возврат 12 000 рублей родителям и усыновителям и 6 000 рублей опекунам и попечителям).

Социальные налоговые вычеты можно получить в том случае, когда были расходы на обучение, лечение, благотворительность, накопительную часть пенсии, ДМС, фитнес.

Срок — не позднее, чем в течение трех лет с момента расходов. Максимальный размер выплаты составляет не более чем 13% с 120 000 рублей. В эту сумму не включаются расходы на обучение детей (максимальная сумма — 50 000 рублей) и на дорогостоящее лечение (информацию можно уточнить по утвержденному перечню).

В отличие от имущественного вычета вычет за обучение не переносится на следующий период. За супруга такой вычет получить нельзя, а за братьев или сестер — можно.

Кэшбэк за физкультурно-оздоровительные услуги можно получить в том случае, если договор был оплачен не ранее 01.01.2022 года.

Они могут переноситься на следующий период. С 2022 года действует упрощенный порядок — в налоговую инспекцию не нужно предоставлять данные о купле-продаже своего имущества. Все сведения подгружаются автоматически. Если операции покупки или продажи были совершены через банк, то подтверждение расходов (доходов) не требуется — информация также подгружается в автоматическом режиме.

Этот тип вычета позволяет получить до 260 000 рублей в течение трех лет с момента покупки. Проценты по ипотеке рассчитываются отдельно. Если жилье было приобретено в браке, возврат предусматривается для каждого из супругов.

В случаях, если имущество приобреталось у родственников, за материнский капитал, за счет работодателя, получить вычет невозможно.

При наличии индивидуального инвестиционного счета, который был открыт как минимум три года назад, можно получить инвестиционные вычеты в размере до 52 000 рублей.

Профессиональные вычеты предусмотрены для ИП (только на ОСН) и при условии работы по договору ГПХ. Вычет можно получить на сумму документально подтвержденных расходов по своей профессиональной деятельности или в размере 20% от общей суммы дохода при условии уплаченного в бюджет НДФЛ.

При регистрации в качестве самозанятого каждый гражданин разово получает 10 000 рублей для уплаты налогов. Это работает автоматически — государство выплачивает 1% от суммы налога, если доход получен самозанятым от физического лица, и 2% в случае дохода, полученного от ИП и юридического лица.