Как получить налоговый вычет за обучение

Подробнее о том, как оформить налоговый вычет за образование, свое или ребенка. Мы подробно разберем способы оформления, расскажем, сколько денег можно вернуть таким образом, и ответим на популярные вопросы.

Вита Жизневских

Эксперт ВсеЗаймыОнлайн по займам и банковским продуктам

Обновлено: 21 июня 2024

Что такое налоговый вычет на образование

Налоговый вычет поможет вам уменьшить сумму, которую вы выплачиваете государству со своих доходов, или вернуть ее часть. Например, если вы или ваши дети получают образование, то вы сможете получить обратно часть потраченных на учебу денег. Для этого нужно обратиться в отделение налоговой инспекции и оформить соответствующий вычет.

Кто может вернуть подоходный налог за образование

Оформить налоговый вычет может любой человек, который работает официально и платит подоходный налог. Также он должен оплачивать образование — свое, своего ребенка, родного брата или сестры, а также подопечного. Учебное заведение должно иметь государственную лицензию на ведение образовательной деятельности. Проверить наличие такой лицензии можно в реестре на сайте Рособрнадзора или при обращении к администрации этого заведения.

Вычет оформляется на сумму, которую вы фактически уплатили за обучение. При этом подать заявку на него можно в год, следующий за годом последнего платежа. Всего за счет него вы можете вернуть налоги, уплаченные за три последних года.

Тип учебного заведения или организации значения не имеет. Это могут быть:

Высшие и средние специальные учебные заведения (университеты, институты, техникумы, колледжи и другие)
Платные детские сады и школы
Учреждения дополнительного образования для детей (например, музыкальные школы)
Учреждения дополнительного образования для взрослых (например, курсы повышения квалификации или автошколы)

Также важен возраст того, кто проходит обучение. Оформить вычеты за свое обучение можно в любом возрасте. Вычеты за обучение ребенка, брата или сестры можно получить, если он или она младше 24 лет. Подопечные же должны быть младше 18 лет.

Налоговый вычет за собственное обучение можно получить при любой форме обучения — очной, заочной, вечерней и других. Вычеты за обучение детей можно получить только при очной форме обучения.

Документы для оформления возврата подоходного налога

В любом случае вам понадобится подготовить следующие документы:

Паспорт или копии страниц, подтверждающих личность и прописку
Декларация по форме 3-НДФЛ. Заполнить ее можно самостоятельно или с помощью специальной программы, которую можно скачать с сайта Федеральной налоговой службы
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее можно получить у работодателя. Этот и предыдущий документы не нужны, если вы оформляете вычеты на месте работы
Заявление на возврат налога или заявление о предоставлении уведомления (если вы оформляете вычеты у работодателя)
Заверенная копия договора об обучении с указанием стоимости. Если стоимость обучения изменялась, то приложите к нему документ, подтверждающий это изменение
Если в договоре не указаны реквизиты лицензии, то приложите к договору заверенную копию лицензии
Чеки, квитанции и другие документы, подтверждающие оплату обучения
При оформлении вычета за обучение детей – копия свидетельства о рождении, справка из учебного заведения, копия свидетельства о браке (если требуется)
При оформлении вычета за брата или сестру – копии свидетельств о рождении (своего и брата или сестры), справка из образовательного учреждения
Если обучение проходит за границей – заверенные нотариусом переводы на русский язык всех составленных на иностранном языке документов

Способы получения налогового вычета

Оформить налоговый вычет за образование можно двумя способами — у работодателя или в налоговой инспекции. В первом случае сумма вычета сразу будет исключена из вашего налога. Во втором вы будете получать ее каждый год, следующий за годом оплаты обучения.

Также вы можете обратиться в организацию, которая предлагает помощь в оформлении вычетов. Например, такую услугу предлагает Сбербанк. Вам помогут подготовить необходимый пакет документов и подать его в налоговую инспекцию удобным способом. За помощь в оформлении вычетов нужно заплатить отдельно, обычно – до нескольких тысяч рублей.

Экспертное мнение

Оксана Васильева

Член редакционной коллегии журнала "Альманах"

Налоговый вычет за обучение можно оформить либо у работодателя, либо в самой налоговой.

Для получения налогового вычета в налоговом органе необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ (это можно сделать онлайн через личный кабинет) и подготовить комплект документов, которые подтверждают право на налоговый вычет.

При подаче в ФНС копий документов при себе необходимо иметь оригиналы этих документов, чтобы сотрудник ФНС смог сверить их.

При оформлении налогового вычета у работодателя необходимо предоставить комплект документов, подтверждающих право на получение вычета за обучение.

Далее надо будет предоставить заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет, а в течение 30 дней — получить в ФНС само уведомление. Полученное уведомление надо будет предоставить работодателю.

Отказать в получении налогового вычета на обучение могут, если предоставлены документы, в которых содержатся недостоверные данные, или если у лица нет права на его получение.

Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.

Право на налоговый вычет имеют те, кто официально трудоустроен.

Если лицо собирается увольняться с работы, то лучше сразу взять справку по форме 2-НДФЛ, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.

Читать

Скрыть

Оформление вычета в личном кабинете налогоплательщика

Проще всего подать документы для оформления вычета через МФЦ. Для этого нужно заранее записаться на прием к специалисту от налоговой инспекции по телефону или через Госуслуги. В МФЦ напишите заявление и передайте документы — при вас их проверят и скажут, чего не хватает. После этого инспекция примет ваши документы. После их проверки вы получите уведомление об одобрении или отклонении заявки на вычет.

Для получения вычета через Госуслуги сначала зарегистрируйте личный кабинет. Вам понадобится электронная подпись — ее можно купить в одной из удостоверяющих компаний. Затем перейдите в раздел «Услуги» — «Налоги и финансы» — Прием налоговых деклараций (расчетов). Выберите услугу «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)».

После подтверждения действия с сайта скачается программа для заполнения 3-НДФЛ. Подготовьте через нее декларацию и прикрепите к нему отсканированные копии других документов. Подпишите файл своей электронной подписью и отправьте в налоговую инспекцию через Госуслуги.

Подача декларации 3-НДФЛ в налоговую

Подать документы в налоговую службу можно при личном обращении в отделение ИФНС по месту прописки или онлайн на сайте ФНС. В первом случае в отделении или через специальный сервис запишитесь на прием к инспектору. В назначенный день передайте в ИФНС все необходимые документы. На месте их проверят, и, если будут ошибки или чего-то будет не хватать, сообщат, что нужно исправить. В течение трех месяцев инспекция проверит вашу заявку и вышлет уведомление о результатах по почте.

При электронном способе подачи заявки зарегистрируйте личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Также вам потребуется электронная цифровая подпись, которую можно оформить в удостоверяющей компании или здесь же, в личном кабинете. После регистрации выберите раздел «Налог на доходы ФЛ» — «3-НДФЛ». Здесь вы можете заполнить новую декларацию или загрузить уже готовую. В первом случае заполните документ по инструкциям на сайте. Во втором – укажите год, за который оформлена декларация и загрузите документ в формате .xml.

После этого загрузите на сайт отсканированные копии остальных документов. Подпишите вашу заявку электронной подписью и отправьте ее. Как и при личном обращении в ИФНС, заявку будут рассматривать три месяца. Вы можете отследить этот процесс в личном кабинете.

Моя мать была плательщиком за образование. Берутся основные документы, это справка об обучении и декларация о доходах. Для того чтобы пойти в налоговую, нужно собрать еще кучу документов, это было обременительно. Поэтому мама шла с этими двумя документами в какую-то контору, название которой позабылось, и там ей собирают весь пакет документов и сами же их заполняют.

Затем она шла с этим пакетом документов в налоговую, там приходилось отсиживать большие очереди. Далее в кабинете ставится подпись, и спустя примерно неделю приходят 13 процентов от уплаченных за семестр денег.

Евгений Зайков

Оформление вычета через работодателя

Здесь вам также нужно обратиться в налоговую инспекцию. Вместо декларации и справки о доходах составьте заявление о выдаче уведомления, остальные документы — те же. Передайте их инспектору так же, как и при оформлении вычета через налоговую службу. Через 30 дней вам сообщат о том, оформят ли вам вычет.

После этого получите в отделении ИФНС уведомление о предоставлении права на вычет. Заполните заявление о вычете и вместе с уведомлением подайте его в бухгалтерию вашего работодателя.

Как рассчитывается сумма вычета за обучение

Размер вычетов за обучения определяется тремя показателями — размером подоходного налога, который вы выплачиваете, стоимостью обучения и суммой, которую ФНС устанавливает для всех социальных вычетов:

Сумма, которую вы получите к оплате, не должна превышать размер вашего подоходного налога (13% от вашей зарплаты) за период обучения.
Сумма вычета составляет 13% от стоимости обучения
Максимальный размер суммы вычета — 15 600 рублей (за свое обучение и обучение брата либо сестры) или 6 500 рублей (за обучение детей или подопечных). Это ограничение определяется максимальной суммой всех социальных вычетов (13% от 120 000 или 50 000 рублей соответственно) и распространяется на все виды вычетов.

Первый пример

Анатолий Потапов в 2015 году заплатил за обучение в ВУЗе 140 000 рублей. В месяц он зарабатывает 30 000 рублей.

Сначала определим сумму подоходного налога за год:

30 000 × 12 = 360 000 рублей — сумма доходов за год

360 000 × 13% = 46 800 рублей

Так как стоимость обучения больше суммы социальных вычетов, то вернуть можно только 15 600 рублей. Сумма подоходного налога больше суммы вычета, поэтому Потапов получит свой вычет сразу и в полном объеме.

Второй пример

Дочь Сергея Кузнецова учится в колледже. На обучение уходит 50 000 рублей в год. Сам Кузнецов зарабатывает в месяц 25 000 рублей. Оформить налоговый вычет он решил у работодателя.

Определим размер подоходного налога за месяц:

25 000 × 13% = 3250 рублей
Стоимость обучения равна сумме социальных вычетов за обучение детей, поэтому Кузнецов сможет вернуть 6 500 рублей. Так как сумма вычета больше размера подоходного налога, то он ее получит за несколько месяцев работы (в нашем случае — за два)

Помните, что вычеты рассчитываются отдельно для каждой оплаты обучения. В каждом случае вам нужно собирать тот же пакет документов.

Если вы сразу оплатили обучение на несколько лет вперед, то вычет вы получите за всю уплаченную вами сумму. Но его размер, скорее всего, составит всего 15 600 или 6 500 рублей. Поэтому в таком случае оформлять налоговый вычет чаще всего невыгодно.

Экспертное мнение

Лана Чесанова

Юрист в сфере социального права

Ученье — свет, после которого в кошельке тьма? Качественное образование — дорогое удовольствие.

И здесь государство готово помочь, готово вернуть часть денег из наших налогов. Самый, наверное, главный вопрос: сколько? Как получить больше?

50 000 рублей — максимальная сумма, с которой можно получить вычет ежегодно (на обучение детей);

120 000 рублей — максимальная сумма, с которой можно получить вычет ежегодно (на собственное обучение).

В чем подвох:

1. Вернуть деньги за своего ребенка можно только, если он обучается очно и не достиг возраста 24 лет.

2. Лимит на собственное обучение включает и другие налоговые вычеты (затраты на стоматолога тоже входят в 120 000 рублей).

3. Лимит рассчитан на каждый год. Каждый новый отчетный год можно сделать вычет с указанных сумм.

Как посчитать:

Стоимость обучения в год 100 000. Родитель решил оплатить всю сумму за обучения своего ребенка целиком за 4 года.

100*4 = 400 000.

С этой суммы, максимально можно будет получить…

50 000 * 13 = 6 500. Поддержка мало ощутима, не так ли?

Как получить больше:

Стоимость обучения в год 100 000. Родитель решил оплатить частями по 100 000 в год

Действует тот же лимит. 50 000 * 13 = 6 500.

Но теперь эта сумма ежегодного вычета.

6 500 * 4 = 26 000. Сумма гораздо больше, чем в первом случае.

Вычет предоставляется только в том случае, если обучение осуществлялось в организации или у ИП, которые имеют лицензию на осуществление образовательной деятельности. Исключение — обучение у ИП, который образовательную деятельность осуществляет самостоятельно, без привлечения наемных сотрудников. В такой ситуации вычет предоставляется при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности таким предпринимателем.

Вычетом на обучение можно воспользоваться и в том случае, если обучение проходило за границей — в иностранном учебном заведении. Статус иностранной образовательной организации должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства.

В случае оплаты обучения (полностью или частично) за счет средств бюджета вычет на обучение не представляется, т.к. право на данный вычет имеют только налогоплательщики, осуществившие расходы на свое обучение (обучение своих детей) за счет собственных средств.

Читать

Скрыть

Можно ли получить другие налоговые вычеты

Если в течение года ваши расходы на обучение были менее 120 тысяч рублей, возможно использовать остаток социального вычета на лечение или спорт. Общая сумма вычета не должна превышать 15 600 рублей или 13% от затрат на образование, лечение, спорт или фитнес.

Существует несколько налоговых вычетов, помимо вычета на обучение:

Вычет на детей. Этот вычет предоставляется родителям, у которых есть несовершеннолетние дети. Размер вычета зависит от количества детей.
Вычет на лечение. Предоставляется гражданам, которые понесли расходы на лечение. Размер вычета ограничен законом.
Вычет на пожертвования. Если вы сделали пожертвование благотворительным организациям, вы можете получить налоговый вычет от суммы пожертвования.
Вычет на материальную помощь. Этот вычет предоставляется гражданам, которые оказывают материальную помощь инвалидам и другим нуждающимся людям.
Вычет на пенсионные взносы. Если вы платите пенсионные взносы, вы можете получить вычет на сумму взносов.

Вопросы и ответы

Как рассчитываются вычеты за обучение у нескольких детей?

Для каждого ребенка сумма налоговых вычетов рассчитывается отдельно. Вам нужно будет подготовить все необходимые документы для оформления каждого вычета. При выплате вы будете получать сумму за все вычеты.

Когда можно оформить вычеты за обучение?

Проще всего сделать это сразу после оплаты, когда необходимые чеки и квитанции у вас на руках. Также можно оформить вычет после окончания обучения. Сделать это можно только при обращении в налоговую инспекцию. В таком случае вы сможете получить выплату только за последние три года оплаты. Оформить вычет вы сможете не позднее трех лет после последней оплаты.

Я оплатила образование за счет материнского капитала, могу ли я получить вычет?

Налоговый вычет можно оформить только при оплате обучения за счет собственных средств. Поэтому получить его при оплате за счет материнского капитала нельзя. То же самое касается оплаты обучения за счет работодателя.

Пробовали ли вы оформить образовательный налоговый вычет? Поделиться своим опытом вы можете в комментариях.