Как самостоятельно зарегистрировать ИП
Это самый простой способ законно начать свое дело. Но при его оформлении могут возникнуть множество трудностей и вопросов. О том, как правильно и без проблем зарегистрировать ИП с нуля, расскажем в этой статье.
Существует несколько видов предпринимательской деятельности. Все они схожи в том, что направлены на получение выгоды через продажу товаров и услуг, выполнение работ или использование имущества. Одним из таких видов деятельности является индивидуальное предпринимательство.
С чего начать открытие ИП?
Подготовка к открытию ИП – не менее важный этап, чем все остальные. Здесь требуется определить вид деятельности, тип налогообложения и способ дальнейшего оформления предприятия. Разобраться с возможными нюансами и самостоятельно подготовиться к регистрации вам поможет пошаговая инструкция.
Шаг 1. Выбор вида деятельности
Он определяет, чем будет заниматься ваша фирма. Но мало просто выбрать вид деятельности – нужно еще и определить ее код в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД). Этот код будет указываться во всех документах, связанных с деятельностью предприятия.
На сегодняшний день актуальной является версия ОКВЭД-2 от 1 февраля 2014 года.
Для работы с классификатором лучше всего использовать специальные онлайн-сервисы, например, ОКВЭД.рф. Они предлагают быстрый поиск по категориям и родам деятельности.
Чтобы найти код вашего вида деятельности, сначала определите род деятельности, потом – класс и группу, если нужно – подгруппу и конкретный вид занятий. Как минимум, код должен включать в себя четыре цифры, в некоторых случаях – пять-шесть.
В некоторых отраслях и видах деятельности нельзя оформить ИП:
- Некоторые специфические отрасли (космическая, авиационная, военная)
- Охранная деятельность и обеспечение производственной безопасности
- Производство и продажа алкоголя
- Производство и продажа пиротехники
- Трудоустройство за пределами РФ
- Организация пенсионных и инвестиционных фондов
- Продажа электроэнергии
Уточните, требует ли ваш вид деятельности дополнительных разрешений и лицензий – это понадобится вам в дальнейшем.
Шаг 2. Выбор системы налогообложения
Для ИП доступны три системы налогообложения:
|
Вид системы |
Описание |
Кто может использовать |
Комментарий |
|
Упрощенная (УСН) |
Вместо основных налогов нужно платить один упрощенный – 6% от доходов (законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 1%) или 15% от разницы доходов и расходов. |
Любое ИП во всех видах деятельности, если для него разрешен переход на УСН и с доходами до 150 000 000 рублей в год. |
Подойдет, если вы не хотите вести бухгалтерский учет. Также удобно использовать, если большую часть прибыли вам необходимо обналичивать. |
|
Общая (ОСНО) |
Предприятие платит все общие налоги – НДФЛ, НДС, ЕСН и другие. На эту систему ставятся все ИП по умолчанию. |
Любое ИП во всех видах деятельности (торговля, сфера услуг и др.) |
Представляет сложности с подсчетом и уплатой налогов. Вероятно, потребуется бухгалтер. Подойдет, если контрагенты платят НДС, и большую часть расходов вы платите “в белую”. |
|
Патентная (ПСН) |
Предприниматель покупает патент на 1-12 месяцев, размер которого – 6% от ожидаемого годового дохода. При этом ему не надо уплачивать НДФЛ и, иногда, НДС. |
ИП размером до 15 человек, с доходом не более 60 000 000 рублей в год и работающие в определенных видах деятельности (бытовые услуги, перевозки, розничная торговля, общепит и т.д.). |
Подойдет тем, кто занимается мелким ручным производством и оказанием услуг. Для ИП с небольшими штатом. Стоимость патента надо уплачивать в течение всего срока действия, а после окончания необходимо продлевать. Размер патента не зависит от текущей прибыли. |
Выбирайте способ налогообложения, исходя из видов деятельности и ваших возможностей. Если вы регистрируете ИП впервые, то лучше всего будет выбрать упрощенную систему. Выплаты по этой системе просто рассчитать и контролировать, и они зависят только от доходов.
Шаг 3. Выбор способа регистрации
Зарегистрировать ИП можно самостоятельно или с помощью услуг специальных агентств.
В первом случае вы должны сами собрать все документы, написать заявление и подать заявку в налоговую службу или МФЦ. Такой способ требует дополнительного внимания, но при этом вы сами будете следить за каждым этапом и на ходу вникать в тонкости работы вашего будущего ИП.
Во втором случае вы обращаетесь к регистраторам и предоставляете необходимые документы им. Они сами заполнят заявление и решат все вопросы с налоговой службой. Услуги регистратора будут стоить порядка 4 000 рублей, плюс вам нужно оплатить оформление документов у нотариуса. Такой способ подойдет тем, кто регистрирует ИП не впервые.
Какие документы нужны, чтобы оформить ИП?
Прежде всего, вам нужно написать заявление по форме Р21001. Форму заявления вы можете найти в конце статьи.
Также перед оформлением ИП нужно оплатить государственную пошлину в размере 800 рублей. Для этого заполните специальную квитанцию. Можно получить ее в налоговой инспекции или воспользоваться специальным сервисом на сайте ФНС.
Если вы собираетесь принимать УСН или ПСН, то вам также нужно заполнить соответствующее заявление. Нужные формы находятся в конце статьи. Заполняются они так же, как и форма Р21001.
Кроме всего этого, для оформления ИП вам понадобится паспорт или его копия, а также документ об ИНН. Если последнего у вас нет, то вы получите его после успешного оформления.
Формы документов
Заявление Р21001
Заявление на переход на УСН
Заявление на переход на ПСН
Как заполнить заявление Р21001
Заявление Р21001 заполняется от руки черной ручкой и прописными буквами. Каждая страница должна быть распечатана на отдельном листе. Подпись в заявлении ставится только в момент подачи. Все данные заполняются так, как они указаны в документах, вплоть до знаков препинания и размеров букв.
Заявление состоит из четырех или пяти листов, каждый из них обязательно заполнить.
Основная часть из двух листов содержат личные и паспортные данные. В нем в соответствующих разделах указываются по образцу:
- 1 – ФИО на русском языке, для иностранцев и лиц без гражданства – на латинице
- 2 – ИНН (если есть)
- 3 – Пол (1 – мужской, 2 – женский)
- 4 – Дата и место рождения
- 5 – Гражданство (1 – гражданин РФ, 2 – иностранный гражданин, 3 – лицо без гражданства). Иностранные граждане также должны указать код страны гражданства (можно узнать здесь)
- 6 – Адрес проживания – индекс, код субъекта РФ, тип и наименование населенного пункта, улицу, дом и квартиру
- 7 – Данные документа, удостоверяющего личность – код вида документа (для паспорта – 21), номер и серия, дата и место выдачи с кодом подразделения
- 8 – Данные документа, подтверждающего право проживания на территории РФ – заполняется только иностранцами и лицами без гражданства. Укажите вид документа, номер, дату и место выдачи, и дату окончания срока действия
Пример заполнения
Лист А содержит коды ОКВЭД, которые вы выбрали для вашего ИП:
- 1 – основной код
- 2 – до 56 дополнительных кодов
Каждый код должен содержать минимум четыре цифры. Указывать наименования кодов не нужно.
Пример заполнения
Лист Б содержит контактные и подтверждающие сведения:
- ФИО заявителя
- Кому будет выдан документ о регистрации или отказе в ней (1 – заявителю, 2 – заявителю или доверенному лицу, 3 – по почте)
- Контактные данные (телефон и email) заявителя
- Должность и подпись лица, принявшего заявление – заполняется сотрудником налоговой
- Тип и ИНН лица, заверившего заявление – заполняется этим лицом
Пример заполнения
Страницы заявления нужно пронумеровать в следующем порядке:
- Первый лист основной части
- Второй лист основной части
- Третий лист основной части (если есть)
- Лист А
- Лист Б
Скачать новую форму заявления за текущий год вы можете на сайте налоговой службы.
Также заполнить заявление можно с помощью программы для подготовки документов – ее можно также скачать с сайта ФНС. Она позволит вам сформировать документ, который можно будет распечатать или сохранить в формате .tif или .xml. Если у вас есть электронная подпись, то вы сможете прикрепить электронное заявление к онлайн-заявке на регистрацию.
Как проходит регистрация ИП?
Зарегистрировать ИП можно тремя способами:
- Подать документы в налоговую инспекцию или МФЦ
- Зарегистрировать онлайн через сайт ФНС
- Зарегистрировать онлайн через портал «Госуслуги»
Рассмотрим каждый способ по отдельности:
Регистрация в ИФНС или МФЦ
В этом случае обратитесь в налоговый орган по месту прописки или проживания и сдайте все необходимые документы на регистрацию. Заранее уточните номер нужного вам кабинета и распорядок его работы.
Подобным образом можно зарегистрировать ИП при обращении в МФЦ (многофункциональный центр госуслуг). Обычно, если в городе есть такой центр, налоговая инспекция отправляет людей на регистрацию туда. Вы можете посетить любой ближайший МФЦ вне зависимости от места прописки или жительства. Документы и порядок действия будут те же самые.
Не обязательно обращаться в налоговую службу или МФЦ лично. Вы можете отправить документы по почте ценным письмом или передать их через представителя. В таком случае нужно заверить заявление и копию паспорта у нотариуса. Если вы передаете документы через представителя, то укажите его данные в специальном бланке заявления Р21001.
В любом случае, после подачи документов вам выдадут расписку о получении. По этой расписке вы затем получите документы о регистрации.
Регистрация онлайн на сайте ФНС
Зайдите в раздел «Государственная регистрация индивидуальных предпринимателей и юридических лиц». Там вы должны сначала зарегистрировать личный кабинет. Для этого следует обратиться в налоговую службу или МФЦ.
1. Перейдите на сайт ФНС и выберите пункт «Государственная регистрация ЮЛ и ИП» в разделе «Сервисы».
2. Выберите пункт «Индивидуальные предприниматели» - «Регистрируем».
3. Нажмите кнопку «Заполнить новое заявление» и выберите вид заявления – Р21001.
4. Выберите способ подачи заявления – непосредственно в отделении ИФНС или по почте, онлайн с госпошлиной или онлайн с электронной подписью.
5. Укажите гражданство и адрес регистрации. В этом помогут автоматические подсказки сервиса.
6. Укажите ИНН, пол, ФИО, дату рождения и паспортные данные.
7. Укажите основной и дополнительные коды ОКВЭД из встроенного справочника.
8. Укажите контактные данные и способ получения документов. После проверки введенных данных вы получите заполненное заявление. Проверьте его и если ошибок нет – нажмите кнопку «Далее».
9. Если вы используете электронную подпись – приложите к заявке остальные документы (паспорт, заявление на УСН или ПСН). После их прикрепления вы сможете подписать и отправить заявку.
10. Документы должны быть отсканированы в формате .tif в черно-белом виде. Документы из нескольких страниц сканируются в один файл.
11. Если вы хотите уплатить госпошлину, сервис сгенерирует для вас квитанцию – нажмите на «Оплатить госпошлину». Уплатить можно в отделении Сбербанка или картой. Введите ее данные на сайте и нажмите «Далее».
Через 3-5 рабочих дней на ваш адрес электронной почты придет письмо о результатах рассмотрения заявления. Если результат положительный, то вам сообщат, в каком отделении налоговой вы сможете забрать документы о регистрации. С собой вам надо иметь паспорт, ИНН и квитанцию об уплате госпошлины.
Регистрация онлайн на «Госуслугах»
Регистрация ИП через портал «Госуслуги» проходит тем же способом. Для нее будет справедлива та же пошаговая инструкция, что и для оформления ИП через сайт ФНС. Отличия лишь в том, что личный кабинет нужно дополнительно активировать. Сделать это можно тремя способами:
- Ввести код, который вы получите по почте через 1-3 недели после регистрации
- Обратиться в регистрирующий центр. Адреса таких центров можно узнать на «Госуслугах»
- Воспользоваться электронной цифровой подписью, которую можно оформить в специализированных компаниях
1. После активации личного кабинета выберите раздел «Услуги» – «Налоги и финансы» – «регистрация юридических лиц и предпринимателей».
2. В разделе «Электронные услуги» выберите «Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя». Выберите способ подачи заявки – «Подать электронное заявление».
3. Чтобы самостоятельно заполнить заявление, нажмите кнопку «Заполнить новое заявление». На этой же странице вы можете отслеживать отправленные заявки.
4. Подтвердите согласие на обработку персональных данных и выберите форму заявления Р21001.
5. Выберите способ подачи заявления – в отделении, онлайн без электронной подписи и с уплатой пошлины, или онлайн с подтверждением электронной подписью.
6. Заполните заявление – форма такая же, как и на сайте налоговой.
7. При заполнении заявки сервис автоматически загрузит паспортные данные и ИНН из аккаунта на «Госуслугах».
8. После проверки данных проверьте документ на ошибки. Если они есть – вернитесь назад и исправьте их. Если их нет – нажмите кнопку «Далее».
9. Если вы отправляете заявку с уплатой госпошлины – оплатите ее на Госуслугах и введите данные квитанции. Если используете электронную подпись – прикрепите документы и подпишите их электронной подписью.
Сколько стоит открыть ИП?
Если вы решаете открыть ИП своими силами, то вам придется оплатить следующие статьи расходов:
|
Статья расходов |
Стоимость |
|
Госпошлина |
800 рублей |
|
Услуги нотариуса (если нужны) |
От 1 000 рублей за услугу |
|
Электронная подпись |
От 500 до 2 000 рублей |
|
Аренда помещения |
От 5 000 до 30 000 рублей |
|
Покупка кассового аппарата |
От 15 000 до 30 000 рублей |
|
Открытие расчетного счета |
От 0 до 2 000 рублей |
|
Изготовление печати |
От 200 до 1000 рублей |
Если вы решите оформить ИП с помощью агентства, то вам придется дополнительно доплатить 5 000-8 000 рублей за его услуги.
Однако, большую часть этих расходов можно компенсировать, если воспользоваться программой поддержки ИП от Центра занятости населения. Чтобы ее получить, необходимо обратиться в ближайшее к адресу проживание отделение Центра занятости и предоставить:
- Заявление о предоставлении поддержки
- Паспорт, ИНН
- Трудовую книжку
- Реквизиты банковского счета
Также вам понадобится бизнес-план — описание будущего предприятия с указанием статей расходов, расчетами эффективности и окупаемости. Составить его помогут в Центре занятости.
Готовый бизнес-план следует защитить перед специальной комиссией. После этого в течение 15 дней будет вынесено решение об оказании поддержки или отказе в ней. Если решение будет положительно, то вы заключает договор с Центром занятости.
Государственная поддержка ИП включает в себя субсидии до 58 000 рублей, которые можно потратить на нужды предприятия. Также в нее входят обучение основам бизнеса и консультации в правовой сфере.
Где можно открыть ИП бесплатно онлайн?
Услуги по онлайн-регистрации ИП часто предлагают банки и различные сервисы для бизнеса. Они могут подготовить документы и отправить их в налоговую за клиента, либо помочь сделать это самостоятельно. Специалисты организации также могут помочь вам выбрать коды ОКВЭД и систему налогообложения. Банк также позволяет зарегистрировать ИП с открытием расчетного счета.
Для оформления ИП таким способом вам, как правило, нужно будет заполнить по инструкции сервиса заявление, после чего направить его в налоговую любым способом или загрузить остальные документы, чтобы специалисты смогли подать заявку сами. В услугу может быть включен выпуск электронной подписи для отправки заявления онлайн без уплаты госпошлины. Подпись также понадобится вам для электронного документооборота – ей нужно будет подписывать отчетности, отправляемые в ФНС.
Сравнить предложения разных организаций вам поможет таблица:
|
Название |
Что включает в себя услуга |
Цена |
|
Подбор ОКВЭД и системы налогообложения Подготовка документов для регистрации Отправка документов в налоговую Консультации Открытие расчетного счета в Точке |
Бесплатно, включая госпошлину |
|
|
Подготовка документов для регистрации Перевод на УСН Отправка документов в налоговую Выпуск электронной подписи Открытие расчетного счета в Тинькофф |
Бесплатно, включая госпошлину | |
|
Подготовка документов для регистрации Открытие расчетного счета в Сбербанке |
Бесплатно, включая госпошлину |
|
| Альфа-Банк |
Подготовка и отправка документов для регистрации Перевод на УСН Выпуск электронной подписи Открытие расчетного счета в Альфа-Банке Подключение онлайн-бахгалтерии |
Бесплатно, кроме госпошлины |
| Открытие |
Подготовка и отправка документов для регистрации Выпуск электронной подписи Открытие расчетного счета в Открытии |
Бесплатно, включая госпошлину |
| Промсвязьбанк | Подготовка и отправка документов для регистрации
Выпуск электронной подписи Открытие расчетного счета в ПСБ Подключение онлайн-бахгалтерии |
Бесплатно, включая госпошлину |
|
Подбор ОКВЭД и систем налогообложения Подготовка документов для регистрации Подключение 1С:Предприниматель на 30 дней |
Бесплатно, кроме госпошлины |
|
|
Подготовка документов для регистрации Подключение Контур.Эльбы на год |
Бесплатно, кроме госпошлины |
|
|
Консультации Подготовка документов для регистрации Перевод на УСН |
Бесплатно, включая госпошлину |
Когда и как закончится регистрация?
Процесс рассмотрения заявки и подтверждения регистрации занимает 3-7 рабочих дней. Все зависит от способа регистрации, который вы выбрали. Если вы подавали документы лично, то дата получения документов будет указана в расписке. Если вы регистрировали ИП через интернет, то уведомление о получении вы получите по телефону или электронной почте. Там же будет указано, куда вы должны обратиться для получения документов.
В назначенный срок обратитесь в инспекцию или МФЦ. Там вы получите главный документ, который подтверждает ваш новый статус – выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предприятий (ЕГРИП) по форме Р60009. Старые свидетельства о регистрации больше не выдаются с 1 января 2017 года.
Выписка из ЕГРИП содержит:
- Статус и вид предприятия, государственный регистрационный номер (ОГРНИП)
- Сведения о субъекте — паспортные данные, гражданство, адрес проживания
- Сведения о видах деятельности с кодами ОКВЭД
- Сведения о лицензиях и регистрации в фондах
Что делать после регистрации ИП?
После регистрации ИП есть еще несколько организационных действий, которые следует обязательно выполнить в ближайшие сроки. Одни обязательны всегда, другие зависят от вида деятельности или выполняются по желанию:
Регистрация в государственных фондах
Если у вас есть или будут работники, то вам необходимо зарегистрировать свое ИП как работодателя в государственных фондах — Пенсионном фонде России (ПФР), Фонде социального страхования (ФСС) и Фонде обязательного медицинского страхования (ФОМС). Сейчас это делает налоговая инспекция. Если она этого не сделала и вы не получили номера регистрации, то сделайте это сами.
Сроки регистрации в ПФР и ФСС — 30 дней с момента регистрации ИП или найма первого работника. Регистрацию в ФОМС проводит ПФР.
Для регистрации в обоих фондах вам понадобятся:
- Заявление о постановке на учет — форму вы можете узнать в отделении фонда
- Копия паспорта с пропиской
- Копия ИНН
- Копия страхового свидетельства (СНИЛС)
- Копия ЕГРИП
- Копия первого трудового договора, трудовая книжка работника
После регистрации вы получите уведомления и реквизиты, на которые вы будете перечислять взносы. Также каждый год вы должны будете сдавать туда отчеты.
Если вы не будете нанимать работников, то вам нужно зарегистрироваться только в ПФР, а ФСС становится необязательным. Чаще всего это уже сделала налоговая — об этом должно быть указано в выписке из ЕГРИП.
Открытие расчетного счета
ИП может открыть в банке счет, с помощью которого можно будет управлять его деньгами. Обычно это не обязательно, однако наличие такого счета будет для ИП большим преимуществом:
- Можно будет проводить безналичные расчеты, в том числе уплачивать налоги и сборы с помощью счета
- У других организаций и фирм будет больше доверия к вам и они охотнее станут с вами сотрудничать
- Вы сможете без ограничений платить другим организациям и получать от них деньги. Для наличных расчетов существует предел в 100 000 рублей по одному договору
- Все налоги и взносы будут учитываться только для расчетного счета. В противном случае под них будут попадать все деньги, которые вы получаете на личный счет
- Некоторые банки не разрешают использовать личный счет для ведения предпринимательства
- С помощью расчетного счета проще контролировать доходы и расходы предприятия
Открыть расчетный счет можно в любом банке, который предлагает такую услугу. Перед открытием обратите внимание на:
- Стоимость открытия и обслуживания счета
- Условия вывода средств на личный счет или карту
- Возможность подключения мобильного и интернет-банка
- Лимиты на переводы и снятие наличных
- Возможность получения депозита на счет
Для открытия расчетного счета нужны паспорт, выписка из ЕГРИП и документы о лицензии.
Подробнее об открытии расчетного счета можно узнать на нашем сайте. Также мы подготовили рейтинг предложений с самыми выгодными условиями для индивидуальных предпринимателей.
Покупка контрольно-кассовой техники
Это очень важное действие, если ваше ИП будет заниматься розничной торговлей или оказанием услуг.
С 1 июля 2017 года вступают в полную силу поправки в федеральный закон № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Этот закон предъявляет дополнительные требования к оформлению и использованию такой техники.
- Приобретите аппарат, который соответствует требованиям закона. С производителями и их предложениями можно ознакомиться в интернете
- Подключите аппарат к интернету. Это требуется, чтобы он автоматически работал с налоговой службой в режиме онлайн. Интернет должен быть быстрым и надежным. После подключения кассы зарегистрируйте ее на сайте ФНС
- Теперь между владельцем ККТ и налоговой службой есть посредник — оператор фискальных данных ОФД. С ним нужно отдельно заключить договор. Сведения об ОФД можно узнать в реестре операторов фискальных данных
Некоторые предприятия освобождаются от применения ККТ. Например, газетные киоски и продавцы сезонных овощей и фруктов.
Подробнее о новых требованиях закона № 54-ФЗ можно узнать здесь.
Получение лицензий
Некоторые виды деятельности, например, образовательные услуги или такси, требуют получения дополнительной лицензии. Узнать такое требование нужно на этапе выбора ОКВЭД.
Чтобы получить лицензию, нужно заполнить специальное заявление. В нем нужно указать вид деятельности и сведения о предприятии. Затем нужно оплатить отдельную госпошлину, которая составляет 7 500 рублей, если не установлена другая сумма.
Заявление, квитанцию и копии документов о предприятии предоставьте в лицензирующий орган. После этого в течение 45 дней выносится решение о предоставлении лицензии.
После того, как вы получите лицензию, вы должны готовиться к дополнительным плановым и внеплановым проверкам. По итогам проверок лицензия будет продлеваться или приостанавливаться.
Получение печати
ИП не обязательно иметь печать. Лишь в некоторых случаях это желательно — например, при приеме работников или заключении договоров с другими предприятиями.
Печать может круглой, прямоугольной или треугольной. На ней должны находиться ФИО предпринимателя, тип предприятия, ОГРНИП, ИНН и населенный пункт, где ведется деятельность.
Чтобы получить печать, обратитесь в специальную фирму. С собой возьмите паспорт, ИНН и выписку из ЕГРИП. В фирме вам помогут выбрать тип печати и составить внешний вид ее оттиска. Изготовление печати займет несколько дней. Стоимость — от 200 рублей.
Готовую печать необходимо зарегистрировать в налоговой. Для этого нужно написать заявление и приложить к нему оттиск печати. Заявление, оттиск, копию паспорта и выписки из ЕГРИП отправьте в регистрирующий орган.
Получение коммерческого наименования и товарного знака
По умолчанию каждому ИП присваивается имя открывшего его человека, например, «ИП Иванов Петр Сергеевич». Это название указывается всегда во всех документах и его нельзя изменить.
В дополнение к официальному названию можно оформить коммерческое, которое будет предназначено для клиентов. Оно указывается на вывесках, в рекламе и объявлениях. Его цель - привлечь клиентов и выделить предпринимателя среди других, которые работают в той же сфере. Оно не учитывается в реестрах индивидуальных предпринимателей и списках товарных знаков.
Такое наименование должно быть достаточно уникальным и не совпадать с другими хотя бы на 70%. Оно должно отражать суть деятельности предприятия и не вводить клиента в заблуждение. Запрещено использовать названия государств и органов государственной власти, а также слова и выражения, противоречащие нормам морали.
В дополнение или вместо коммерческого наименования можно оформить товарный знак. Он будет указываться не только на вывеске, но и на продукции предпринимателя. Товарный знак служит элементом уникальности продукции - никто, кроме его владельца, не будет иметь права его использовать.
В роли товарного знака могут выступать слова и выражения, изображения, некоторые особенности товара, небольшие звуковые и музыкальные заставки. Можно сочетать эти элементы между собой.
Товарный знак должен быть уникальным. Он не должен нарушать авторские права и нормы морали. Знак должен быть оригинальным, ярким и запоминающимся. Нельзя использовать название категории продукции, указание на вид деятельности, место и способ производства.
Коммерческое наименование и товарный знак следует зарегистрировать в Роспатенте. Для этого оформите заявление и приложите к нему документы, которые вы собирали для регистрации предприятия. Если вы регистрируете товарный знак, то к заявлению нужно приложить его описание. Передайте документы в регистрирующий орган лично или через представителя.
В течение 2-18 месяцев будет проводится экспертиза товарного знака - проверка на уникальность и соответствия требованиям. Если решение будет положительным, то вы получите свидетельства о регистрации коммерческого наименования и товарного знака. Они будут действовать в течение 10 лет.
Стоимость оформления коммерческого названия — от 1 000 рублей, товарного знака - от 5 000 до 21 000 рублей.
Регистрация сотрудников ИП
ИП может вести деятельность сам или принять наемных работников. Чтобы трудоустроить сотрудника официально, заключите с ним трудовой договор, оформите на него личную карточку по форме Т-2 и приказ о приеме не работу. Также нужно проставить соответствующую запись в трудовой книжке. В договоре должны быть прописаны права, обязанности и ответственность обеих сторон. Также зарегистрируйтесь в ПФР и ФСС, если вы еще не сделали этого ранее.
Если у вас есть работники, то вам нужно будет сдавать в налоговую дополнительные отчетности:
- Сведения о среднесписочной численности – до 20 января следующего года
- Справки 2-НДФЛ для каждого работника – до 1 апреля следующего года
- Расчет 6-НДФЛ – до последнего числа первого месяца следующего квартала
- Расчет по страховым взносам – так же, как и 6-НДФЛ
В ПФР нужно будет сдавать отчет СЗВ-СТАЖ до 1 марта следующего года. В ФСС – отчет 4-ФСС до 20 числа месяца, следующего за кварталом.
Размеры зарплаты должны устанавливаться в зависимости от МРОТ в вашем регионе. С них необходимо удерживать НДФЛ – 13% от суммы. Взносу в ПФР (22%), ФСС (2,9%) и ФОМС (5,1%) работодатель платит из своих средств.
Ведение бухгалтерии и сдача отчетности
ИП, как и юридические лица, обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать отчетности. Это можно делать несколькими способами:
- Вести бухучет самому. Для этого необходимо будет изучить особенности и требования к отчетности вашей системы налогообложения, самому заполнять необходимые формы и сдавать их в контролирующие органы (налоговую, ПФР, ФСС и другие) в установленные сроки.
- Нанять штатного бухгалтера. В этом случае вопросами, связанными с бухучетом, займется отдельный специалист. Вам нужно будет организовать его работу и платить зарплату, а также подписывать отчетности перед отправкой
- Передать бухгалтерию на аутсорсинг. В этом случае вести бухучет будет специализированная компания. Вам нужно будет только передавать в нее все необходимые сведения и подписывать отчетности. Аутсорсинг может стоить ощутимо дорого для начинающего предпринимателя, но часто он обходится дешевле штатного бухгалтера
Упростить ведение учета предпринимателю или штатному бухггалтеру могут упростить специально разработанные автоматизированные системы – например, Контур.Эльба или Мое Дело. С помощью них вы сможете вести и сдавать все необходимые отчетности в электронном виде, следить за сроками и, при наличии функционала, организовать кадровый и товарный учет.
Вопросы и ответы
Можно ли открыть ИП по временной регистрации?
Если у вас есть постоянная регистрация, то открыть ИП с временной нельзя – подавать документы необходимо обязательно в отделение ИФНС по месту жительства или прописки. Туда же вы будете в будущем сдавать отчетности. Если у вас не получится обратиться туда лично, то вы можете:
- Отправить документы через представителя (потребуется оформить на него доверенность)
- Отправить документы почтой (заказным письмом с описью вложения)
- Воспользоваться онлайн-регистрацией ИП
Если постоянной регистрации нет, то вы можете подать заявление в налоговую инспекцию по месту временного пребывания. При этом ИП также будет зарегистрировано временно – на срок до шести месяцев.
Может ли открыть ИП работающий человек или учредитель ООО?
Если вы наемный работник, то вы имеете право зарегистрироваться как ИП и вести бизнес параллельно работе. Такого права нет только у военных и госслужащих. Иметь согласие работодателя для открытия бизнеса не обязательно.
То же самое касается учредителей юридического лица, например, ООО – они также могут быть зарегистрированы как ИП. Такой статус может быть получен как до, так и после создания юрлица. Однако, налоговая будет учитывать ООО и оформленное на учредителя ИП как взаимозависимые лица, и будет дополнительно отслеживать сделки между ними. Причина в том, что такую схему часто используют для уклонения от налогов или отмывания денег.
Может ли иностранный гражданин открыть ИП в России?
Открыть ИП в России могут не только граждане страны, но и иностранцы или лица без гражданства. Для этого, помимо основного пакета документов, потребуется вид на жительство или разрешение на временное проживание (ставится в удостоверяющем личность документе). Также будет необходим документ, подтверждающий регистрацию на территории РФ.
Порядок оформления ИП – такой же, как и для граждан. Вы можете подать документы лично или по почте.
С какого возраста можно открыть ИП?
Согласно закону, заниматься предпринимательством может любое лицо, признанное совершеннолетним и дееспособным. Следовательно, открыть ИП может любое лицо, достигшее 18 лет. Однако, в некоторых ситуациях предусмотрены исключения:
- Можно открыть ИП с 16 лет, если человек признан дееспособным через органы опеки или суд, и если он имеет согласие родителей или опекунов
- Можно открыть ИП с 14 лет после вступления в брак. Тогда человек признается дееспособным и получает право на предпринимательство. Такое условие действует в Татарстане, Московской области, Челябинской области и еще 13 регионах страны
В большинстве случаев, зарегистрироваться как ИП можно уже с 16 лет. Однако, мы советуем вам дождаться совершеннолетия, чтобы избежать возможных юридических проблем.
Что делать в случае отказа в регистрации?
Тут действия зависят от причины отказа. Таких причин может быть несколько:
- Заявление Р21001 заполнено неправильно. Может быть неправильный способ заполнения, указаны не те реквизиты или при заполнении вы допустили помарки. Здесь нужно заполнить заявление заново
- Вы предоставили не все документы. В этом случае просто соберите недостающие
- Вы ошиблись с местом регистрации. Уточните, в какое отделение ИФНС вам нужно отдать документы. Либо воспользуйтесь услугами МФЦ или зарегистрируйте предприятие на сайте налоговой службы
- Вы неправильно выбрали коды ОКВЭД или выбрали коды тех видов деятельности, в которых запрещено индивидуальное предпринимательство. Выберите другие коды
- Вам запрещено заниматься предпринимательством в течение некоторого периода. Такое решение выносит суд. Обычно это связано с банкротством физического лица или предыдущего предприятия. Дождитесь окончания этого периода
Если вы получили отказ, сначала установите его причину. Обычно ее указывают сразу. Затем уточните, верна ли эта причина. Если вы считаете, что вам отказали по неправильной причине, то вы можете обжаловать отказ в суде. В этом случае лучше обратиться за помощью в агентство, которое предоставляет поддержку начинающих предпринимателей.
Какая ответственность установлена для ИП?
Для индивидуальных предприятий установлены три вида ответственности.
Гражданская касается предпринимателя как гражданина и обычно связана с долгами перед другими лицами или организациями. Если он не может выплатить долги, то они выплачиваются за счет имущества.
Административная связана с нарушениями в работе предприятия. Основная мера воздействия — штраф:
|
Тип нарушения |
Размер штрафа |
|
Отсутствие регистрации |
500-2 000 рублей |
|
Работа без лицензии |
2 000-2 500 рублей с конфискацией продукции, сырья и оборудования |
|
Невыплата зарплат работникам |
20 000-30 000 рублей |
|
Несвоевременная уплата налогов и сборов |
30% от суммы долга |
|
Несвоевременное уведомление об открытии расчетного счета |
5 000 рублей |
|
Сокрытие информации о продаваемом товаре |
3 000-4 000 рублей |
|
Ведение расчетов без ККТ нового образца, непредоставление чека |
От 3 000 рублей |
|
Нарушение сроков сдачи отчетности, несвоевременная уплата страховых взносов |
От 500 рублей |
Уголовная связана с серьезными нарушениями трудового законодательства и экономическими преступлениями.
|
Тип нарушения |
Наказание |
|
Грубые нарушения трудового кодекса (необоснованное увольнение, длительная невыплата зарплаты, отказ в приеме на работу беременной женщины и т.д.) |
Выплата компенсации морального вреда пострадавшему, штраф до 200 000 рублей, общественные работы до 180 часов |
|
Уклонение от уплаты налогов |
Штраф до 300 000 рублей, арест до 6 месяцев, лишение свободы до 1 года |
|
Мошенническая и другая противозаконная деятельность |
В зависимости от тяжести преступления |
Что такое ИП?
Индивидуальный предприниматель (ИП) – это физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью с целью получения выгоды, но не образует юридическое лицо. Чтобы стать ИП, человек должен пройти процедуру государственной регистрации.
Зарегистрировать ИП могут:
- Лица от 18 лет, которые не являются государственными или муниципальными служащими
- Несовершеннолетние лица от 16 лет с согласия родителей или опекунов, а также вступившие в брак
- Иностранные граждане, проживающие на территории страны
Регистрация ИП позволит вам вести свое дело на законных основаниях. Некоторые виды деятельности, такие как сдача своего жилья в аренду, мелкий ремонт или фриланс, не требуют обязательной регистрации.
Плюсы и минусы ИП:
|
Плюсы |
Минусы |
|
Владелец сам распоряжается имуществом и прибылью |
Вся ответственность за работу предприятия лежит целиком и полностью на владельце |
|
На ИП идет гораздо меньше нагрузки со стороны государственных органов, чем на другие виды предпринимательства |
В случае банкротства или правонарушений ИП отвечает всем своим имуществом |
|
Работая в ИП, вы получаете трудовой и пенсионный стаж |
ИП может быть зарегистрировано только одним человеком |
|
Регистрация и закрытие ИП проходят быстро и не требуют большого числа документов |
Не все компании соглашаются сотрудничать с ИП |
Зарегистрировать ИП может любой специалист, если индивидуальное предпринимательство по его специальности возможно и разрешено законом. Оно отлично подойдет тем, кто хочет получить первый опыт предпринимательства или уверен, что сможет вести свое дело сам.
Работу ИП в нашей стране регулирует Гражданский кодекс РФ. Порядок регистрации устанавливает Федеральный закон №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Отличия ИП от ООО
ИП является самой распространенной формой предпринимательства. Кроме нее, очень часто используется общество с ограниченной ответственностью, или ООО. Между этими двумя формами есть определенные различия, которые определяют принципы их организации и работы. Сравнение особенностей ИП и ООО представлено в таблице:
|
ИП |
ООО |
|
|
Сколько людей организует |
Организует один человек |
Организует одно или несколько лиц |
|
Кто может организовать |
Только физическое лицо |
Физическое или юридическое лицо |
|
Кто распоряжается прибылью |
Владелец ИП |
Учредители |
|
Уставный капитал |
Не нужен |
Минимум 10 000 рублей в зависимости от вида деятельности и числа учредителей |
|
Сложность регистрации |
Просто зарегистрировать |
Сложно зарегистрировать |
|
Кто и как отвечает |
Предприниматель своим имуществом |
Учредители в пределах уставного капитала |
|
Возможность заниматься разными видами деятельности |
Ограничена - некоторой деятельностью ИП заниматься не могут (например, продажей алкоголя или охраной) |
Неограничена - ООО может заниматься любой законной деятельностью |
|
Отчетность |
Минимальная, только для налоговой службы и фондов |
Бухгалтерский учет, обязательные отчеты в ИФНС и фонды |
|
По какому адресу регистрируется |
По месту жительства или прописки |
По юридическому адресу |
|
Система налогообложения |
ОСНО, УСН, ПСН |
ОСНО, УСН |
|
Обязательные взносы |
Выплачиваются, даже если нет прибыли |
Могут не выплачиваться |
|
Возможность открытия обособленных подразделений |
Нет |
Можно открыть филиалы или представительства |
|
Штрафы при административных нарушениях |
Низкие |
Высокие |
|
Возможность продать или переоформить |
Отсутствует |
Присутствует, с согласия учредителей |
Видео
Заключение
Процесс регистрации и запуска ИП кажется сложным и запутанным. На деле, если грамотно распланировать действия и хорошо подготовиться, то регистрация не отнимет много времени и сил.
Сложнее добиться того, чтобы ваше предприятие приносило хорошую прибыль. Но и этого можно добиться, если выбрать правильное направление и хорошо организовать работу. Не стоит забывать и про ответственность перед налоговой службой, фондами и другими лицами.
В итоге, индивидуальное предпринимательство требует намного больше времени и сил, чем работа по найму. Однако, опыта и выгоды от него можно получить больше. А полученные знания всегда пригодятся в будущем – например, при регистрации ООО.
Итак, чтобы правильно зарегистрировать ИП, нужно:
- Выбрать коды деятельности по ОКВЭД
- Выбрать систему налогообложения
- Уплатить госпошлину — 800 рублей
- Заполнить заявление по форме Р21001
- Сдать заявление, квитанцию об уплате госпошлины и заявление о переходе на льготную систему налогообложения в налоговую
- Дождаться рассмотрения заявки
- Получить выписку из ЕГРИП
После регистрации ИП не забудьте зарегистрироваться в ПФР и ФСС, открыть расчетный счет и, если необходимо, оформить лицензии, получить печать и зарегистрировать коммерческое наименование. Также вы можете воспользоваться программой поддержки ИП в Центре занятости населения.
Источники
- Официальный сайт ФНС
- kontur.ru: Как открыть ИП в 2021 году: пошаговая инструкция
- regberry.ru: Регистрация ИП самостоятельно: пошаговая инструкция 2021